| 问题 | 公司报税需求会计吗？ |
| 释义 | 公司报税需根据规模、行业和质量综合考虑请专业会计或兼职会计或代账公司，避免税收风险。非独立核算分公司可在总公司下设账户统一纳税，独立核算需全面会计核算。地税申报包括营业税、城建税等，国税申报包括增值税、所得税等。准备纳税申报表、财务报表、合同、税控装置资料、缴款书、证明文件等。 法律分析 一、公司报税必须要会计吗 1、看规模。如果公司业务未来规模比较大，比如虽然目前是起步阶段，但未来很快会快速做大，建议聘请专业会计报税。如果发展初期没有什么业务，建议请专业会计兼职报税或专业代账公司报税。 2、看行业。如果是工业企业、房地产开发企业或者其他会计核算或纳税申报比较复杂，对会计核算及时性要求比较高的企业，建议聘请专业会计报税。如果是一般小型商贸企业，业务量不大，可以请专业兼职会计或者专业代账公司报税。 3、看质量。无论是专职会计人员，还是兼职会计或代账公司，对他们的会计核算和报税质量一定要深入了解。可以定期请专业人员评价会计人员的会计核算和报税质量。比如会计核算规范性，报税的准确性，资料整理是否及时完整等。对质量较差的，要果断更换。 总之，是否请专业会计或者兼职会计或代账公司，一定要综合分析利弊，不能只图便宜，给自己带来不必要的税收风险。 二、怎样办理分公司报税 分公司分为两类 1、分公司非独立核算的，非独立核算指的是分公司不能单独开立基本账户，不能单独领用发票，可以在总公司下设单独账户，统一纳税。 2、分公司独立核算的，独立核算是指对本单位的业务经营活动过程及其成果进行全面、系统的会计核算。 分公司不属于独立核算的纳税人，财务并入总公司统一核算管理，是否要建立有关辅助帐、明细帐，可由总公司确定。分公司与总公司经营的业务相同，分公司实行报帐制度，在所属地办理相关证照。 国税这块，经总公司主管税务机关同意后，分公司实行增值税预征，然后由总公司统一抵扣；营业税按公司所属地分别缴纳。 三、公司报税怎么报 1、地税申报的税金有：营业税、城建税、教育费附加、个人所得税、印花税、房产税、土地使用税、车船使用税。 2、国税申报的税金主要有：增值税、所得税。 公司报税一般要准备这些材料： 1、纳税申报表； 2、财务会计报表及其说明材料； 3、与纳税有关的合同、协议书； 4、税控装置的电子报税资料； 5、自核自缴税款的《税收通用缴款书》（PZ012）的报查联和收据联； 6、外出经营活动税收管理证明和异地完税证明； 7、境内或者境外公证机构出具的有关证明文件； 8、税务机关规定应当报送的其他有关资料、证件。 结语 合理选择是否需要聘请专业会计报税，要综合考虑公司规模、行业特点和质量要求等因素。对于业务规模较大、核算复杂的企业，建议聘请专业会计报税；对于小型商贸企业，可考虑请兼职会计或代账公司报税。在选择会计人员或公司时，要注重质量评估，确保会计核算和报税的规范性、准确性和及时性。办理分公司报税时，需根据独立核算与否进行处理，非独立核算纳税人需与总公司统一纳税，而独立核算的分公司需建立相应的辅助账、明细账，并按规定办理相关证照。公司报税时，需准备纳税申报表、财务会计报表、合同协议书等相关材料，并根据地税和国税的不同申报相应的税金。 法律依据 中华人民共和国企业所得税法（2018修正）：第七章 征 收 管 理 第五十三条 企业所得税按纳税年度计算。纳税年度自公历1月1日起至12月31日止。 企业在一个纳税年度中间开业，或者终止经营活动，使该纳税年度的实际经营期不足十二个月的，应当以其实际经营期为一个纳税年度。 企业依法清算时，应当以清算期间作为一个纳税年度。 中华人民共和国企业所得税法（2018修正）：第二章 应纳税所得额 第十六条 企业转让资产，该项资产的净值，准予在计算应纳税所得额时扣除。 中华人民共和国企业所得税法（2018修正）：第二章 应纳税所得额 第二十条 本章规定的收入、扣除的具体范围、标准和资产的税务处理的具体办法，由国务院财政、税务主管部门规定。 |
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