| 问题 | 企业需要交的税种 |
| 释义 | 企业营业时需要交纳地税营业税、国税营业税、教育附加税、城市建设税、企业所得税和个人所得税。其中，地税营业税和国税营业税通常为5%，教育附加税为营业税的2.5%，城市建设税为营业税的7.5%，企业所得税一般为33%，个人所得税则在20%至40%之间。 法律分析 1.国税：小规模增值税税率为3%，一般纳税人增值税税率为17%，所得税税率为25%(符合条件的小型微利企业所得税税率为20%，小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业：工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元;其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元)，营业税一般税率为5%。 2.城建税税率为应交增值税和应交营业税额的7%，教育费附加税率为应交增值税和应交营业税额的3%，地方教育附加(有些地方不交)税率为应交增值税和应交营业税额的1%，堤围防护费=销售额*0.1%(有的地区0.1%，有些地方不交)。印花税(房租合同按千分之一购买印花税，购销合同按万分之三购买印花税，实收资本资本公积按万分之五购买如果第一次购买后没有增加实收资本资本公积就不要再买印花税，帐簿按每本五元购买印花税，营业执照按每份五元购买印花税)、房产税、土地使用税、车船使用税等。发放工资奖金的扣缴个人所得税。 公司营业时，需要交税如下： 一、地税营业税，正常是5%，特种行业可能会比较高 二、国税营业税，正常是5%，特种行业可能会比较高 三、教育附加税，正常是2.5%，营业税的2.5% 四、城市建设税，正常是7.5%，营业税的2.5% 五、企业所得税，一般是33%。 六、个人所得税，20--40%不等。 结语 根据以上内容，结论如下： 企业在营业过程中需要缴纳一系列的税费，包括地税营业税、国税营业税、教育附加税、城市建设税、企业所得税以及个人所得税等。具体税率根据不同情况而有所不同，一般营业税率为5%，教育附加税率为2.5%，城市建设税率为7.5%，企业所得税率为33%，个人所得税率在20%至40%之间。请注意，特种行业的税率可能会有所不同。 法律依据 中华人民共和国企业所得税法实施条例（2019修订）： 第三章 应纳税额 第八十一条 企业依照企业所得税法第二十三条、第二十四条的规定抵免企业所得税税额时，应当提供中国境外税务机关出具的税款所属年度的有关纳税凭证。 中华人民共和国企业所得税法实施条例（2019修订）： 第四章 税收优惠 第九十一条 非居民企业取得企业所得税法第二十七条第(五)项规定的所得，减按10%的税率征收企业所得税。 下列所得可以免征企业所得税： (一)外国政府向中国政府提供贷款取得的利息所得； (二)国际金融组织向中国政府和居民企业提供优惠贷款取得的利息所得； (三)经国务院批准的其他所得。 中华人民共和国城市维护建设税法： 第五条 契税的应纳税额按照计税依据乘以具体适用税率计算。 |
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