| 问题 | 实际控制人概念的认定原则是什么? |
| 释义 | 实际控制人的规定散见于《上市公司收购管理办法》、两个交易所的《股票上市规则》、《中小企业板上市公司控股股东、实际控制人行为指引》等文件。归结而言，有下列情形之一的，将被认定为“能够实际支配公司行为”，并被认定为实际控制人： 1、单独或者联合控制一个公司的股份、表决权超过该公司股东名册中持股数量最多的股东行使的表决权; 2、单独或者联合控制一个公司的股份、表决权达到或者超过百分之三十; 3、通过单独或者联合控制的表决权能够决定一个公司董事会半数以上成员当选的; 4、能够决定一个公司的财务和经营政策、并能据以从该公司的经营活动中获取利益的; 5、有关部门根据实质重于形式原则判断某一主体事实上能对公司的行为实施控制的其他情形。 由于改制过程中实际控制人的变更将导致业绩连续计算的中断，严重影响公开发行股票进程，因此，请公司在改制时及时征求保荐机构意见后再采取相应举动。 一、实际控制人和法定代表人的关系是什么 法定代表人是指按照法律或者法人组织章程规定，代表法人行使职权的负责人。法定代表人在公司中处于管理核心地位，对外有代表公司签字的权力。实际控制人，是指虽不是公司的股东，但通过投资关系、协议或者其他安排，能够实际支配公司行为的人。 实际控制人，简言之，就是实际控制上市公司和其他企业、机构的自然人、法人或其他组织。虽然从表面上来看，实际控制人并非公司的股东，但实际上其通过投资关系、协议或者其他安排对上市公司的行为进行支配和控制。结合公司法、相关行政法规及文件的规定，具有以下情形之一的，可以被认定为公司的实际控制人： (1)为持有上市公司50%以上股份的控股股东； (2)可以实际支配上市公司股份表决权30%以上；第三通过实际支配上市公司股份表决权能够决定公司董事会半数以上成员选任； (4)通过实际支配上市公司股份表决权足以对公司股东大会的决议产生重大影响； 中国证监会认定的其他情形。虽然从表面上来看，实际控制人并非公司的股东，但事实上其在公司仍享有权利，而且这种权利往往对公司的发展具有决定意义。根据“权利义务对等”的原则，法律也赋予了实际控制人相应的义务。从刑法的角度来看，实际控制人可能成为多种犯罪的主体而承担刑事责任。 二、公司设立实际控制人的法律依据是什么？ 公司法实际控制人的法条是我国现行《公司法》第216条，其主要内容包括：实际控制人是指虽不是公司的股东，但通过投资关系、协议或者其他安排，能够实际支配公司行为的人。投资者依其可实际支配的上市公司股份表决权足以对公司的股东大会的决议产生重大影响。 |
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