| 释义 |
备用金是企业为各部门提供的用于购买商品、开支和找零等业务资金的一种周转资金。备用金需要经过银行核准，并在现金管理规定下使用。备用金必须单独核算和管理，可采用定额管理或非定额管理两种方式。
法律分析
备用金是指企业拨给各所属部门或报账单位收购商品，开支费用和销货找零用的款项以及其他业务上必需的周转资金。备用金的需要量，也要经过银行核准，包括在库存现金的限额之内。在使用上也要执行现金管理的有关规定。备用金具有指定的用途，必须单独核算，单独管理。备用金的管理有定额管理和非定额管理两种办法。
拓展延伸
企业备用金管理的挑战与解决方案
企业备用金管理面临着许多挑战，其中包括资金规划、风险管理和流动性管理等方面。在资金规划方面，企业需要合理确定备用金的规模和使用方式，以满足日常经营和应急需求。风险管理方面，企业应建立有效的风险评估机制，确保备用金能够应对不可预见的风险事件。流动性管理方面，企业应平衡备用金的流动性和收益性，确保在需要时能够及时调用备用金。解决这些挑战的关键在于建立健全的备用金管理制度和流程，加强内部控制和监督，并与专业的金融机构合作，以提供更好的资金管理服务。
结语
合理规划备用金规模和使用方式，有效评估风险，平衡流动性和收益性，是企业备用金管理的关键。建立健全的管理制度和流程，加强内部控制和监督，并与专业金融机构合作，提供更好的资金管理服务，将有助于企业应对资金规划、风险管理和流动性管理等方面的挑战。
法律依据
《中华人民共和国公司备用金管理制度》第二条备用金保管：(一)备用金收支应设置备用金账户，并编制收、支日报表送交经理查看。(二)备用金定期根据取得的发票编制备用金支出一览表，及时反映备用金支出情况。(三)备用金账户应做到逐月结清。(四)出纳人员应妥善保管各种与备用金相关的各种票据。备用金的管理不论采用何种办法，都应严格备用金的预借、使用和报销的手续制度。
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