| 问题 | 银行尽职调查是什么意思 |
| 释义 | 尽调意思是尽职尽责的调查，又称谨慎性的调查。是指在收购过程中收购者对目标公司的资产和负债情况、经营和财务情况、法律关系以及目标企业所面临的机会与潜在的风险进行的一系列调查。 尽调是指由中介机构在企业的配合下，对企业的历史财务数据和文档、管理人员的背景、市场风险、管理风险、技术风险和资金风险做全面深入的审查，多发生在企业公开发行股票上市和企业收购以及基金管理公司中。 尽职调查的目的是使买方尽可能地发现有关他们要购买的股份或资产的全部实际情况。从买方的角度来说，尽职调查也是指风险管理。对买方和他们的融资者来说，收购或并购本身存在着各种各样的风险。买方有必要通过实施尽职调查来补救买卖双方在信息上获知的不平衡。 尽调其实就是买方对卖方企业的详尽了解考查，目的是降低收购风险。核实的是未来可持续发展的能力和潜力。其内容应该涉及对卖方的主要涉及人，财务，方向几个方向。人是未来公司可持续发展的核心，因此对团队人员的背景，能力，忠诚度调查就是主要考察内容。财务方面包括财务，实体等方面的准确性，合规性，真实性进行探究，确保投后的资产运作，财务运作可控。方向，包括业务方向，业务布局，其可持续性是考察重点。 尽职调查通常需要经历以下程序： 由卖方指定一家投资银行负责整个并购过程的协调和谈判工作。 由潜在买方指定一个由专家组成的尽职调查小组（通常包括律师、会计师和财务分析师）。 由潜在买方和其聘请的专家顾问与卖方签署“保密协议”。 由卖方或由目标公司在卖方的指导下把所有相关资料收集在一起并准备资料索引。 由潜在买方准备一份尽职调查清单。 指定用来放置相关资料的房间（又称为“数据室”或“尽职调查室”）。 建立一套程序，让潜在买方能够有机会提出有关目标公司的其他问题并能获得数据室中可以披露之文件的复印件。 希望能够帮助企业家在企业经营过程中，收购并购公司掌握知识性、规避不必要的经营、政策风险。也欢迎企业家或业内相关人士，投稿交流，批评指正，相互学习、拼搏进取。 法律依据： 《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》第一条为了履行《多边税收征管互助公约》和《金融账户涉税信息自动交换多边主管当局间协议》规定的义务，规范金融机构对非居民金融账户涉税信息的尽职调查行为， 《中华人民共和国税收征收管理法》《中华人民共和国反洗钱法》等法律、法规的规定，制定本办法。 第二条依法在中华人民共和国境内设立的金融机构开展非居民金融账户涉税信息尽职调查工作，适用本办法。 第三条金融机构应当遵循诚实信用、谨慎勤勉的原则，针对不同类型账户，按照本办法规定，了解账户持有人或者有关控制人的税收居民身份，识别非居民金融账户，收集并报送账户相关信息。 |
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