| 问题 | 证券交易结算需要哪些手续 |
| 释义 | 证券交易结算需要哪些手续? 一、交易数据接收 沪、深证券交易所在闭市后，会按约定将证券交易数据通过专门通讯链路传输给中国**公司沪、**公司。中国**公司沪、**公司接收数据时，应当核对所接收数据的完整性。 二、清算 接收完证券交易数据后，中国**公司沪、**公司一般在当日日终，作为共同对手方，以结算参与人为单位，对各结算参与人负责清算的证券交易对应的应收和应付价款进行轧抵处理。在清算过程中，除计算应收和应付价款外，还需将印花税、经手费、监管规费等税费一并纳入净额清算中。实践中，投资者应收的现金分红、利息，以及转让限售股应缴纳的个人所得税等也会纳入到净额清算中。由于我国证券交易所市场实行滚动交收制度，因此一般来说，不同交易日发生的交易是分开清算的，在同一个交易日发生的交易才会进行轧抵处理。 除净额清算外，在一些证券品种上还存在逐笔交收制度，如权证的行权、买断式回购的到期结算等。对于实行逐笔交收的证券交易，中国**公司沪、**公司并不将其纳入到净额清算中，而是逐笔计算对应结算参与人的应收和应付金额。 三、发送清算结果 清算完毕后，中国**公司沪、**公司会通过专用通讯网络，将清算结果数据发送给各结算参与人。 四、结算参与人组织证券或资金以备交收 结算参与人应当根据收到的清算结果，组织证券或资金以备交收。 结算参与人净应付款项的，应当及时核查自身资金交收账户的资金是否足额;如不足，应当在最终交收时点前，向其资金交收账户划人资金。具体操作方法是向中国**公司沪、**公司在商业银行(称为结算银行)开立的专用存款账户汇入款项，并通过专用通讯网络将汇款信息通知中国**公司沪、**公司，中国**公司沪、**公司据此记增该结算参与人的资金交收账户余额。资金交收账户也称结算备付金账户。开立该账户是结算参与人参与结算的前提条件之一。根据有关规定，结算参与人应当在其资金交收账户预留一定金额的资金，其最低限额一般称为最低备付。 对于证券，由于客户一般情况下不可能卖出超过其实际可卖数量的证券，且证券原先即托管在证券公司，因此证券公司一般不需要专门组织证券以备交收。不过B股市场存在例外。在深圳B股市场，境外投资者可能将证券托管在境外托管机构，而交易委托证券公司进行，由于中国**公司深圳分公司交收对手是证券公司，投资者卖出证券时，卖出证券需从境外托管机构划付到证券公司，因此对证券公司来说，存在组织证券以备交收的过程。 五、证券交收和资金交收 在最终交收时点(A股、基金、债券、ETF、权证等品种最终交收试点为T+116：00)，中国**公司沪、**公司将进行证券交收和资金交收。 (一)证券交收 证券交收包含两个层面： 一是中国**公司沪、**公司与结算参与人的证券交收。对于应付证券的结算参与人，中国**公司沪、**公司会将相应证券从其证券交收账户划付到中国**公司沪、**公司证券登记结算系统自身设立的“集中证券交收账户”;对于应收证券的结算参与人，中国**公司沪、**公司会将相应证券从“集中证券交收账户”划付到其证券交收账户。中国**公司沪、**公司与结算参与人的证券交收一般称为“集中证券交收”。 二是结算参与人与客户之间的证券交收。结算参与人与客户之间的证券交收是结算参与人(通常是证券公司)和客户履 该内容由 梁勤栓律师 和 律说律答 共创回答 |
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