问题 | 应该如何开负数发票 |
释义 | 负数发票的开具直接打开开票软件,选择红字发票管理,开具红字发票即可。负数发票也就是红字发票,红字发票是不可以随便开具的。仅有产生购货退还、开票不正确、应纳税额服务项目停止等情况但不满足发票作废标准,或是卖货部分退还及产生销售折让才可以开具红字发票。销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人,对外发生经营业务收取款项,收款方应当向付款方开具发票;特殊情况下,由付款方向收款方开具发票。所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项,应当向收款方取得发票。取得发票时,不得要求变更品名和金额。 开负数发票怎么做账? 企业开具负数发票,然后不重开发票退回款项时,应当通过应收账款红字相关二级科目以及银行存款科目核算。应收账款是企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务,应向购买单位收取的款项。银行存款是储存在银行的款项,是货币资金的组成部分。 负数发票也就是红字发票,红字发票开具流程: 1、首先打开开票软件; 2、点击右上角的红字发票管理; 3、出现如下对话框点击红字发票填开; 4、填开红字发票可以是购买方,也可以是销售方,如果是购买方已经认证抵扣了的话,就必须购买方申请,否则销售方也是可以申请的,申请的时候需要填上发票代码和发票号码,确认信息后,显示可以开具负数发票,然后上传即可; 5、上传好红字发票之后,下一步就是下载红字发票,同样还是点击右上角红字发票管理,在出现的对话框最下面有一个”增值税专票红字信息表审核下载“点击即可下载信息表; 6、接着就是开具红字发票,点击左上角”发票管理“、”发票填开“这时候可以进入开票界面点击左上角”负数“然后选择”导入开具“也就是导入刚刚审核好的信息表。 法律依据: 《中华人民共和国发票管理办法》第二十二条 开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目,全部联次一次性如实开具,并加盖发票专用章。 任何单位和个人不得有下列虚开发票行为: (一)为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票; (二)让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票; (三)介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票。 |
随便看 |
|
法律咨询免费平台收录17839362条法律咨询问答词条,基本涵盖了全部常用法律问题的释义及解答,是法律学习及实务的有利工具。