| 问题 | 收到专票不认证不抵扣怎么做账 |
| 释义 | 收到专票不认证不抵扣做账的流程如下： 1、对未认证的专用发票进行分类，并按照发票类型和时间顺序进行归档； 2、在账簿上对这些专用发票进行登记，包括发票代码、发票号码、开票日期、供应商名称、金额等信息； 3、在财务报表上对这些专用发票进行单独列示，以便随时掌握未认证专用发票的状态和金额； 4、在末端结账时，将这些未认证的专用发票单独列示出来，并在税务申报时将其加以说明和报告； 5、如果这些专用发票需要进行认证和抵扣，可以根据要求及时进行认证和抵扣，并将其纳入正常的账务处理流程中。 专票做账需要提交以下资料： 1、购买发票：企业需要提供购买的专用发票，发票必须符合税务机关的规定和要求； 2、销售发票：企业需要提供销售的专用发票，发票必须符合税务机关的规定和要求； 3、财务账簿：企业需要提供财务账簿，包括进销存台账、银行账户、现金账户等账簿，以便核对发票的真实性和准确性； 4、税务申报表格：企业需要按照税务机关的规定填写相关的税务申报表格，如增值税纳税申报表等； 5、申请表格：企业需要填写相关的申请表格，表格中包含了企业的基本信息和申请事项等内容。 综上所述，在进行账务处理时，要严格按照相关的财务和税务规定进行操作，避免出现任何问题或风险。 【法律依据】： 《中华人民共和国发票管理办法》第十九条 销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票；特殊情况下，由付款方向收款方开具发票。 第二十一条 不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。 |
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