问题 | 到第四季度预缴企业所得税时,怎么做计提的分录和交税的分录啊? |
释义 | 到第四季度预缴企业所得税时,怎么做计提的分录和交税的分录啊?一、企业所得税预交;借:应交税费-应交所得税贷:银行存款计提时;借:所得税费用贷:应交税费-应交所得税二、企业所得税计提:1. 按月或按季计算应预缴所得税额:借:所得税贷:应交税金 -- 应交企业所得税2. 缴纳季度所得税时:借:应交税金 -- 应交企业所得税贷:银行存款3. 跨年4月30日前汇算清缴,全年应交所得税额减去已预缴税额,正数是应补税额:借:以前年度损益调整贷:应交税金 -- 应交企业所得4. 缴纳年度汇算清应缴税款:借:应交税金 -- 应交企业所得税贷:银行存款5. 重新分配利润这样解释好理解吗? 该内容由 杨振军律师 和 律说律答 共创回答 |
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