| 问题 | 出差取消产生退票费怎么报销 |
| 释义 | 出差取消产生退票费报销如下: 1、出差结束后提供相关报销手续,包括差审批单、机票、车票、住宿费发票等凭证.住宿费、机票支出等按规定用公务卡结算; 2、财务部门审核出差费用开支,对于未经批准出差、超出部分的费不予报销; 3、城市间交通费按乘坐交通工具的等级凭据报销,订票费、经批准发生的签转或退票费、交通意外保险费凭据报销.工作人员趁出差或调动工作之便,事先经单位领导批准就近回家省亲办事的,其绕道车、船费,扣除出差直线单程车、船费,多开支的部分由个人自理.如果绕道车、船费少于直线单程车、船费时，应凭车船票按实支报.不发绕道和在家期间的出差伙食补助费、住宿费和市内交通费。 被调动工作人员的随同居住家属,应与工作人员同行,暂时不能同行,经调入单位同意的,可暂留原地，以后迁移时的旅费,以及被调动人员的非随同居住家属,按照规定,经批准迁到被调动工作人员的工作单位所在地的旅费,均由调入单位发给。 1、企业员工预支出差补贴款项: 借:其他应收款-出差补贴； 贷:银行存款。 2、补贴款项用于报销: 若油费金额大于补贴金额: 借:管理费用-一差旅费(根据所属部门计入相关科目)； 贷:其他应收款-出差补贴银行存款。 若油费金额小于补贴金额: 借:银行存款 管理费用-差旅费(根据所属部门计入相关科目)； 贷:其他应收款出差补贴。 企业发生出差油费和预支出差补贴,应当通过"其他应收款"相关二级科目以及"管理费用"等科目核算.其他应收款是指企业除买入返售金融资产、应收票据、应收账款等以外的其他各种应收及暂付款项。 当前机票改期、改签时，票价差和手续费航空公司是出具电子客票行程单的(就是和购票时用于报销的行程单一样的票据)，退票时，没有发票的，航空公司用的是各航空公司自己的退票单(可用于报销)，报销一般都需要单据，在机票改签需要报销的时候，乘客需要向相关航空公司要改签的发票，只有有了发票才能正常进行报销，一般公司对于公务出差报销都是凭借票据来报销的，各大航空公司在改签的时候一般都是有发票的，但是也有航空公司例外，这个需要乘客自行向航空公司问询。 法律依据: 根据《中国铁路总公司增值税专用发票管理暂行办法》 第二十一条在开具专用发票当月，发生退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理;开具时发现有误的，可即时作废。作废专用发票须在税控系统中将相应的数据电文按“作废”处理，在纸质专用发票各联次上加盖“作废”戳记，全联次留存。 同时具有下列情形的，为本办法所称作废条件: (一)收到退回的发票联、抵扣联时间未超过开票当月: (二)开票方未抄税并且未记账; (三)受票方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”“专用发票代码、号码认证不符”。 根据《铁路运输安全保护条例》第五条规定， 从事铁路建设、运输、设备制造维修的单位应当加强安全管理，建立健全安全生产管理制度，落实企业安全生产主体责任，设置安全管理机构或者配备安全管理人员，执行保障生产安全和产品质量安全的国家标准、行业标准，加强对从业人员的安全教育培训，保证安全生产所必需的资金投入。 |
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