| 问题 | 营运资金管理的原则 |
| 释义 | 1、满足合理的资金需求。 2、提高资金使用效率。 3、节约资金使用成本。 4、保持足够的短期偿债能力(流动资产和流动负债的比率合理)。 营运资金可以用来衡量公司或企业的短期偿债能力，其金额越大，代表该公司或企业对于支付义务的准备越充足，短期偿债能力越好。当营运资金出现负数，也就是一家企业的流动资产小于流动负债时，这家企业的营运可能随时因周转不灵而中断。 一、债务融资的特点有哪些 1、短期性 债务融资筹集的资金具有使用上的时间性，需到期偿还。 2、可逆性 企业采用债务融资方式获取资金，负有到期还本付息的义务。 3、负担性 企业采用债务融资方式获取资金，需支付债务利息，从而形成企业的固定负担。 4、流通性 债券可以在流通市场上自由转让。 股权融资所得资金属于资本金，不需要还本付息，股东的收益来自于税后盈利的分配，也就是股利；债务融资形成的是企业的负债，需要还本付息，其支付的利息进入财务费用，可以在税前扣除。 二、产权比率如何计算 产权比率是负债总额与所有者权益总额的比率。是指股份制企业，负债总额与所有者权益总额的比率，是为评估资金结构合理性的一种指标。 一般来说，产权比率可反映股东所持股权是否过多（或者是否不够充分）等情况，从另一个侧面表明企业借款经营的程度。这一比率是衡量企业长期偿债能力的指标之一。它是企业财务结构稳健与否的重要标志。该指标表明由债权人提供的和由投资者提供的资金来源的相对关系，反映企业基本财务结构是否稳定。产权比率越低表明企业自有资本占总资产的比重越大，长期偿债能力越强。该指标作用与有形资产净值债务率相似。 产权比率是负债总额与所有者权益总额的比率，计算公式为：产权比率＝（负债总额÷股东权益）×100％。产权比率是为评估资金结构合理性的一种指标。 |
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