| 问题 | 托收承付结算业务如何办理 |
| 释义 | 【职业判断与业务操作】 企业异地进行的购销，符合托收承付结算方式要求的，可以采用托收承付结算。采用托收承付结算方式办理结算，必须根据经济合同、发票和运输部门的运输单据签发托收承付凭证，一方面核算单位经营收入;另一方面办理银行存款的收取。 一、托收承付结算的银行存款收款业务办理 托收承付结算业务托收办理与委托收款业务托收办理基本相同，不同之处托收承付结算业务托收办理必须具有商品已发运的证件，即铁路、航运、公路等运输部门签发运单、运单副本和邮局包裹回执等凭证。 托收承付银行存款收款业务办理的工作过程为： 1.公司销售部门人员办理业务后，开出一式三联增值税发票提货、办理托运并将发票及运费单据交财务科审核; 2.财务科出纳根据发票及运费单据填制托收凭证办理托收; 收款单位按合同要求发货后，应填制托收承付结算凭证，签发托收承付凭证必须记载下列事项：表明“委托收款”的字样;确定的金额;付款人名称及账号;收款人名称及账号;付款人开户银行名称;收款人开户银行名称;托收附寄单证张数或册数;合同名称、号码;委托日期;收款人签章。 欠缺记载上述事项之一的，银行不予办理。 收款人应将托收凭证并附货物发运证件或其他符合托收承付结算的有关证明和交易单证送交银行。收款人开户银行接到托收凭证及其附件后，应当按照托收的范围、条件和托收凭证记载的要求进行审查，必要时，还应查验付款人签订的购销合同。凡不符合要求或违反购销合同发货的，不能办理。银行审核后同意办理，将托收凭证第一联加盖开户银行公章交收款单位。其余联次按规定交付款单位开户银行通知付款。 3.财务科会计根据托收凭证、发票、运单编制转账凭证和付款凭证; 4.会计审核人员审核上述转账凭证及付款凭证并签章，后将付款凭证交出纳员登记银行存款日记账; 5.出纳员收到托收结算凭证第四联收账通知并交会计编制收款凭证; 6.会计审核人员审核上述收款凭证并签字; 7.出纳员根据审核后的收款凭证登记银行存款 该内容由 张胜云律师 和 律说律答 共创回答 |
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