| 问题 | 可转换公司债券未行权怎么处理 |
| 释义 | 一、可转换公司债券未行权怎么办 过了转股的行权期限后，尚未行权的这部分可转债，应按普通债券还本付息处理。此时应将对应的“其他权益工具”余额转入“资本公积——股本溢价”。除了常规的还本付息(按票面本息)以外，不存在额外的退款还款问题。 二、可转换公司债券发行对股价有什么影响 可转换债券是可转换公司债券的简称。它是一种可以在特定时间、按特定条件转换为普通股票的企业债券。可转换债券兼有债券和股票的特征，具有以下三个特点： 1、债权性。与其他债券一样，可转换债券也有规定的利率和期限，投资者可以选择持有债券到期，收取本息。 2、股权性。可转换债券在转换成股票之前是纯粹的债券，但在转换成股票之后，原债券持有人就由债券人变成了公司的股东，可参与企业的经营决策和红利分配，这也在一定程度上会影响公司的股本结构。 3、可转换性。可转换性是可转换债券的重要标志，债券持有人可以按约定的条件将债券转换成股票。转股权是投资者享有的、一般债券所没有的选择权。可转换债券在发行时就明确约定，债券持有人可按照发行时约定的价格将债券转换成公司的普通股票。如果债券持有人不想转换，则可以继续持有债券，直到偿还期满时收取本金和利息，或者在流通市场出售变现。如果持有人看好发债公司股票增值潜力，在宽限期之后可以行使转换权，按照预定转换价格将债券转换成为股票，发债公司不得拒绝。正因为具有可转换性，可转换债券利率一般低于普通公司债券利率，企业发行可转换债券可以降低筹资成本。可转换债券持有人还享有在一定条件下将债券回售给发行人的权利，发行人在一定条件下拥有强制赎回债券的权利。 转换公司债券程序 1.投资者委托证券商买卖债券，签订开户契约，填写开户有关内容，明确经纪商与委托人之间的权利和义务。 2.证券商通过它在证券交易所内的代表人或代理人，按照委托条件实施债券买卖业务。 3.办理成交后的手续。成交后，经纪人应于成交的当日，填制买卖报告书，通知委托人(投资人)按时将交割的款项或交割的债券交付委托经纪商。 4.经纪商核对交易记录，办理结算交割手续。 债券方式 上市债券的交易方式大致有债券现货交易、债券回购交易、债券期货交易。 现货交易 又叫现金现货交易，是债券买卖双方对债券的买卖价格均表示满意，在成交后立即办理交割，或在很短的时间内办理交割的一种交易方式。 例如，投资者可直接通过证券帐户在深交所全国各证券经营网点买卖已经上市的债券品种。 以上就是律聊网律师为大家整理的相关资料。综上所述，我们可以了解到可转换债券具有债权和股权的双重特性。可转换债券兼有债券和股票的特征还具有债权性，股权性，可转换性这三个特征。如果您需要法律方面的帮助，欢迎在进行法律咨询。 该内容由 张胜云律师 和 律说律答 共创回答 |
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