| 问题 | 开一间公司要交多少税? |
| 释义 | 一、企业有收入就要缴纳增值税。 从纳税性质来区分，可分为小规模纳税人和一般纳税人。 小规模纳税人：一般情况下默认开的是增值税普通发票，增值税税率是3%。不过疫情期间有优惠，至2022年年底，普票500万以内免征增值税。（年营业额>500万强制成为一般纳税人） 一般纳税人：一般情况下默认开的是增值税专用发票。是真正意义上的“增值”税，是按增加的价值来交税。 二、企业盈利了就要缴纳企业所得税。 企业一年所开票的总额（赚的钱）减去总支出成本（花的钱）所剩下的余额，即：应纳税所得额。 正常企业所得税的税率为25%。国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。若能符合小微企业的标准（员工小于300人、资产小于5千万，年利润小于300万），则还可参考以下优惠政策计算： 1、不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，实际税负2.5%。 2、对小微企业年应纳税所得额100万元至300万元部分，再减半征收企业所得税，原来是减按50%计入应纳税所得额，2022年减按25%计入应纳税所得额，实际税负5%。 3、年应纳税所得额超过300万的话就不属于小微企业了，税率为25%。 三、公司给个人分钱需缴纳个人所得税。 可分为以下三种情况： 1、发工资（除了给员工发工资，老板也可以给自己发工资）：税率为3%-45%。 计税方式为：收入额减去年度减除费用六万元（月5000元）以及社保、公积金等专项扣除、以及专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。再匹配3%-45%的阶梯式税率计算相应个税。 2、股东分红：一般情况税率为20% 。前提是公司得有盈利，然后交完企业所得税后账面存在未分配利润的。 3、年终奖：每年可以发一次。目前还有优惠政策，居民个人在2022年1月1日至2023年12月31日取得全年一次性奖金，可以继续选择享受单独计税优惠政策。如年终奖36000以内可以按税率3%缴纳。 法律依据： 《企业所得税法》第五十四条 企业所得税分月或者分季预缴。企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。企业在报送企业所得税纳税申报表时，应当按照规定附送财务会计报告和其他有关资料。 |
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