| 问题 | 请问财务报销制度是什么 |
| 释义 | 一、严格及时报账制对于发生的财务支出事项，应及时报销。当月发生事项，原则上当月开票，当月提交财务报销，最迟次月15日前开票，提交财务报销。对无特殊原因超时开票、超时提交财务报销，一律不再予以报销。如因特殊情况超时开票或超时提交财务报销，需提交情况说明，经分管领导、主要领导同意后予以报销。二、严格先审批后列支公务接待，加班用餐，办公用品购买、维修、打印，文明城市长效管理宣传牌制作等需要公务财务列支费用一律先由科室向分管领导申请，经主要领导同意后由办公室统一安排落实。三、严格财务列支真实性报账人对提交报销票据等附件材料真实性承担责任，确保报销事项真实、无违反财务管理规定情况发生。报账人提交财务报销前，报销附件资料需先经分管领导审核，报销的发票需经手人、分管领导、主要领导签字，经财务人员审核规范后予以报销。四、严格规范报账手续公务接待用餐1.“两单一票”要齐备。公务接待及工作用餐费用报销，需提供招待审批单、发票、菜单，即“两单一票”。一次招待即需提交一张审批单、一张发票、一张菜单，严禁将多次接待费用合并成一张发票予以报销。2.接待符合标准。加班工作餐每人每餐不超过30元；公务接待外单位人员，早餐每人每餐不超过30元，午、晚餐每人每餐不超过120元。不得报销香烟和酒水。公务接待中产生礼品花费的，礼品份数不超过来宾人数，每份礼品300元以内。3.附件合理合规。招待审批单上招待时间与菜单就餐时间保持一致、招待地点与发票收款方名称保持一致。招待审批单上来客、陪客处除填写人数外，还需将具体人员姓名一一列明或提供人员名单附件。申购办公用品申购办公用品费用报销，需提供办公用品申请单、发票和货品清单，即“两单一票”。申购办公用品严格按照机关单位办公标准配置，不得超出标准，否则不予报销。其他大宗项目采购重大项目和大额资金使用根据“三重一大”集体决策制度执行，依照机关事务采购流程进行列支、报销。差旅费报销。需提供出差审批表、差旅费报销表、车船票、住宿发票等。报销市外出差的市内交通费，应提供出差所在城市的市内交通票据，如有日期应与出差审批单的出差日期一致。车船票实行实名登记的，票面姓名、身份证号码应与出差人本人信息相符。来回车船票乘车（船）时间应与出差审批单上起止时间一致，住宿费发票开具时间应与出差日期保持逻辑一致。 财务报销流程 （一）现金报销1、填写现金报销单，将原始单据粘贴整齐附在报销单后面，原始单据的金额应与填写的报销单金额一致，填写的内容要完整，审批手续齐全，经办人、领款人签字。原始票据—发票：具有税务监制章或财政监制章；票据内容填写齐全包括：票据中的付款单位必须填写“北京经济管理职业学院”，金额大小写必须一致；有所购商品的名称、数量、单价、金额；必须有收款单位的财务专用章；开票人及开票日期填写完整；整张票据字体须一致；机打发票手改无效。2、按照国务院《现金管理条例》规定，限制现金交易的范围和额度。单笔支出一千元以上的必须使用转账支票支付；单笔支出一百元以上的，建议使用支票进行支付。 （二）支票申领、报销1、填写支票申领单，填写的内容要完整，审批手续齐全，申领支票时应附相应的合同、协议、审批单、培训和会议通知等。2、支票使用完毕后应尽快办理报销手续，须在一周内办理完，控制部门支票申领张数，最多不能超过2张。3、支票申领时一定要注明资金使用的性质，基本经费、财政专项经费、基本经费中按照项目管理的经费（人才培养、科研经费）。4、支票报销时应填写转账报销单，将原始单据粘贴整齐附在报销单后面，原始单据的金额应与填写的报销单金额一致，填写的内容要完整，审批手续齐全。报销的发票应为财政部和国家税务局统一监制的发票，且发票项目须填写完整，时间与实际业务发生时间相符，需要报销的发票应附报销费用明细、固定资产验收单、材料入库单、政府采购清单、项目验收报告等。 （三）公务卡报销1、填写公务卡报销明细表，按照消费记录逐条填写，并与报销单据、发票、pos单金额一致,填写的“消费日期”应与交易凭条(pos)上的日期一致。2、公务卡还款系统进行了升级，原来公务卡报销如有退票费等，我们还款的时候只能按pos单上的支出金额还款，多出来的退款那部分钱还要交回财务，现在可以按照实际报销数还款，不需要填那张红单子了。3、遵守报销时间，尽量随着业务的发生及时交到财务处，便于财务人员审核还款。 车票报销制度 车票的报销一般视企业财务制度而定的，财务做账是需要原始发票，提高财务报销工作效率，防范发票报销中产生的违法违纪行为，减少企业因取得不合规发票带来的税务、审计风险，同时减少个人在经济活动中因取得不合规发票造成的自身利益受损，车票报销需要保留原始的车票报销凭证。 财务会计制度有哪些 财务会计制度有：1.《企业会计制度》。2.《金融企业会计制度》。3.《小企业会计制度》。4.《民间非营利组织会计制度》。5.《财政部门实施会计监督办法》。6.《会计基础工作规范》。7.《内部会计控制规范》。8.其他会计规章和会计规范性文件。 财务报销单据填写 1、“报销部门”处填写所属部门。2、“日期”如实填写。3、“报销项目”按不同项目分列填写,在“摘要”处可填写详细内容。4、“金额”此处填写实际发生金额。(必须按实际要报的金额填写,粘贴的发票金额可以多于报销金额,但一定不能少)5、“合计”金额填写阿拉伯数字,数字前加￥。“合计”此行上方有空栏的划s线注销。6、“金额大写”此处填写合计的大写金额。若报销金额为千位数时应在万字前画圈,圈内打叉,以此类推。7、“报销人”处签字。8、关于票据粘贴(1)所附发票真实.合法,抬头正确。(2)票据粘贴在原始凭证粘贴单上,用胶水粘贴,从左到右从上向下顺着粘贴,票据分类粘贴并方向朝上,票据粘贴顺序和报销单封面所列项目顺序一致。(3)报销单和粘贴单粘贴时应只粘贴到二分之一处,方便以后装订成册后翻看。 财务管理规则 一、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上。严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻勤俭办企业的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。二、公司设财务部，财务部主任协助总经理管理好财务会计工作。三、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务帐目的登记工作。四、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记帐、算帐、报帐必须做到手续完备、内容真实、数字准确、帐目清楚、日清月结、近期报帐。五、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。六、财会人员力求稳定，不随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必须由建设局财务科监交。 该内容由 苑学宁律师 和 律说律答 共创回答 |
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