| 释义 |
法律主观：
1、发行利率： 按年付息，票面利率受期限品种、主体资质、信用评级、增信措施等影响差异较大。实际发行利率水平视发行时市场情况而定 2、中介机构费用 保荐费：公司债券实行保荐制，需支付保荐费用承销费用：发行人支付给主承销商的承销牵头费和支付给承销团所有成员的承销佣金受托管理费用：公司债需聘请债券受托管理人，目前要求由保荐人担任评级公司评级费：按照中国人民银行征信局要求，需评级公司出具评级报告律师事务所费用：需聘请律师出具 法律意见书 会计师事务所费用：由于不需要出具特殊的报告，一般不额外增加费用 3、其他费用 登记托管费：公司债券发行和存续期内，发行人需支付登记托管和兑息手续费，具体数额根据发行规模确定，由中证登收取发行推介费：发行推介费用包括发行的初步询价和路演推介所产生的费用，费用因路演的范围和规模而异，IPO的发行推介费用一般为100-300万元，但考虑到债券路演通常范围和规模较小，因此费用会相对较低，大约为50万元(也有部分债券发行时不采用路演推介的方式，则此项费用为零)信息披露：包括刊登募集说明书摘要及发行公告、网上路演公告、利率确定公告、上市公告书等费用宣传费用(可选)：包括发行仪式、上市仪式费用;纪念品费用;总结会等费用对一个5年期债券而言，除利息费用外，中介机构费用以及其它费用约增加年融资成本0.3-0.4%
法律客观：
《中华人民共和国证券法》第十五条 公开发行公司债券，应当符合下列条件： （一）具备健全且运行良好的组织机构； （二）最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息； （三）国务院规定的其他条件。 公开发行公司债券筹集的资金，必须按照公司债券募集办法所列资金用途使用；改变资金用途，必须经债券持有人会议作出决议。公开发行公司债券筹集的资金，不得用于弥补亏损和非生产性支出。 上市公司发行可转换为股票的公司债券，除应当符合第一款规定的条件外，还应当遵守本法第十二条第二款的规定。但是，按照公司债券募集办法，上市公司通过收购本公司股份的方式进行公司债券转换的除外。
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