| 问题 | 抵扣多交的企业所得税怎么做分录？？ |
| 释义 | 抵扣多交的企业所得税怎么做分录？？抵扣多交的企业所得税怎么做分录？你的两种做法都不正确、应该是1、今年上交税金分录计提时：借：所得税费用-所得税15000贷：应交税费-应交所得税15000结转时：借：本年利润15000贷：所得税费用-所得税15000上交时：借：应交税费-应交所得税15000贷：银行存款15000去年多交的10000应该这样处理，不可以用今年的抵减，如果想抵减，必须是税务机关批准后才可以抵减。批准后的账务处理是，把去年多交的10000在今年调整账务，分录是：借：其他应收款-税款（多交部分）10000贷：以前年度损益调整10000结转时：借：以前年度损益调整10000贷：利润分配-未分配利润10000多上交10000.报税务机关退税，如果退税批准，分录为借：银行存款10000贷：其他应收款-税款（多交）10000这样就可以了。如果是税务机关不通过银行退税给你，就是直接在今年的税款里抵减，今年上交税款的分录为：借：应交税费：15000贷：其他应收款-税款（多交）10000贷：银行存款5000上述情况是多计提并且已经上交了税务10000才可以按上述处理账务。这样解释大家理解吗？ 该内容由 赵军律师 和 律说律答 共创回答 |
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