问题 | 个人养老金交好还是不交好 |
释义 | 养老和我们每个人息息相关,不管对个人养老金持怎么样的看法,至少应该对它多加了解,才能作出判断和选择。 一、好处: 1、可以享受税收优惠 在缴费环节,每年不超过缴费上限12000元的部分,可以通过个人所得税综合所得预扣预缴或次年汇算清缴,在个人所得税前办理扣除。 在投资环节,取得的投资收益暂不征收个人所得税。 在领取环节,参加人领取个人养老金时,不区分领取方式和领取额度,均按照3%的税率缴纳个人所得税,税率是比较低的。 对于个人所得税不同税率的人,带来的效果就会显著不同: 对于(全年收入-各项扣除)在6万以下的人来说,本来就不用交税,参加个人养老金,反而要在领取的环节缴3%的税,反而是增加了税负。 对于(全年收入-各项扣除)在6万至9.6万的人来说,不管是参加个人养老金,还是不参加个人养老金,都是缴3%的税,税负是不变的。 对于(全年收入-各项扣除)在9.6万以上人来说,税率在10%至45%,参加个人养老金会使税负有不同程度的降低,是参加个人养老金最适合的群体。 2、可以强制储蓄 因为个人养老金一旦缴费进账户后,中途无特殊原因不得领取,所以可以很好地帮我们强制储蓄一笔养老的钱。 二、 不足: 1、资金灵活性不足 每年12000元进入到个人养老金资金账户以后,除非到退休年龄或者出国、完全丧失劳动力才能支取,在很长一段时间内这笔钱是动不了的。 2、额度不够 对于有品质养老规划要求的高收入高净值人群来说,每年12000元的缴费金额聊胜于无,属实有些鸡肋。 法律依据:《基本养老保险基金投资管理办法》第四条 养老基金投资应当坚持市场化、多元化、专业化的原则,确保资产安全,实现保值增值。 第五条养老基金投资委托人(以下简称委托人)与养老基金投资受托机构(以下简称受托机构)签订委托投资合同,受托机构与养老基金托管机构(以下简称托管机构)签订托管合同、与养老基金投资管理机构(以下简称投资管理机构)签订投资管理合同。 委托人、受托机构、托管机构、投资管理机构的权利义务,依照本办法在养老基金委托投资合同、托管合同和投资管理合同中约定。 |
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