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问题 可转换债券与可交换债券的区别有什么
释义
    法律分析:可转换债券与可交换债券的区别:
    1、发债和偿债的主体不同;可转换债券通常是上市公司的股东,可转换债券是上市公司本身;
    2、根据不同的法律法规;可交换债券是《公司债券发行试点办法》,可转换债券是《上市公司证券发行管理办法》。前者侧重于债券融资,后者侧重于股权融资;
    3、发行目的不同;可交换债券包括投资退出、市值管理和资产流管理,不一定用于投资项目。可转换债券一般用于投资项目;
    4、转换股份的来源不同;可转换债券是发行人持有的其他公司的股份,可转换债券是发行人未来发行的股份;
    5、股权稀释效果不同。可交换债券不会导致总股本的变化。可转换公司债券将扩大发行人的总股本,稀释每股收益。
    法律依据:《上市公司证券发行管理办法》
    第四条 上市公司发行证券,必须真实、准确、完整、及时、公平地披露或者提供信息,不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
    
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更新时间:2024/12/25 23:24:52