| 问题 | 什么是企业债务风险? 债务风险是怎么形成的? |
| 释义 | 企业债权债务风险的产生原因是： 1.经济增速放缓，产能严重过剩，导致企业负债螺旋上升; 2.投入要素成本上升，融资成本居高不下，导致企业负债高企; 3.企业经营环节选择客户存在失误，对于客户还款能力的估计存在失误; 4.工业企业面临的节能环保压力不断增加，成为企业一项重要的成本支出。 一、云南省微小型企业融资难的原因 (一)小微企业成长中自身障碍影响正常融资 1、小微企业融资担保缺失。一是小微企业普遍缺乏足够品质的抵押品；二是向外寻求担保难。 2、小微企业财务不透明，行为不规范。小微企业报表难以真实反映其生产经营和财务状况，给银行把握客户真实经营状况和财务信息带来困难，不敢贸然放贷。 3、小微企业易受外界环境影响，抗风险能力差。小微企业资产总额较小且处在产业体系的单个环节，所以外部环境的变化对其生产经营有着较大影响。 4、部分小微企业诚信意识不强，逃废银行债务行为时有发生。小微企业转移资产、潜逃等方式逃废银行债务行为时有发生，给银行信贷带来较大风险。 (二)银行信贷管理体制不能完全适应小微企业信贷需求 1、对小微企业担保和抵押要求过严，风险控制条件过硬。 2、信贷审批权限过度集中，手续繁琐。 3、银行信贷人员权责利不对等，积极性不高。基层银行少有信贷审批自主权，导致基层银行责、权、利不对称，经营自主权弱化，实现贷款高效审批和发放难度增大，出现考核机制激励不足，约束有余，基层信贷人员积极性不高现象。 4、贷后管理压力大，银行信贷人员惧贷心理较重。小微企业因自身管理不规范、信用观念淡薄而存在高风险，部分小微企业甚至不惜借用高息社会资金，一旦出现资金链条断裂，极易发生风险，给银行信贷人员增加了压力。 (三)社会环境尚存有不利于小微企业成长的制约因素 1、小微企业信用担保体系不健全。目前大部分担保公司成立较晚，规模小、实力弱的情况下，难以满足众多小微企业融资担保需求。 2、小微企业贷款抵押物评估、登记环节多，收费高。调查发现，目前银行、小微企业普遍反映抵押评估程序复杂、收费较高、抵押有效期短等问题，明显增加了小微企业的融资成本，提高了企业贷款的门坎。 3、小微企业缺乏政策资金扶持。小微企业作为一个弱势群体，特别是符合国家产业政策的小微企业在成长初期迫切需要财政资金等方面的扶持，但目前明显缺乏有力的相关政策给予支持。 二、如何防范公司融资风险？ 1、提升企业信用等级，提高融资水平 企业提高融资水平，最为关键的因素就是企业的信用等级，企业的信用等级上升，才可以在融资方面获取到更多的资源。企业要完善财务管理制度与经营管理制度，高层管理者要重视企业的管理，从员工的发展出发，制定合理化的规章制度来保证员工有效完成工作，保证公司部门与部门之间有效运转，同时在财务上要建立透明机制，账务公开化，发挥群众的力量来监督，提升财务管理水平。 2、建立科学融资结构，有效规避融资风险 控制好企业的融资风险，可以通过以下途径予以规范尽管融资的渠道和方式是有多种选择的，但是无论企业选择哪一种方式都是有代价的，在加上在其中会受到来自不同方面的因素干扰，更加需要做到对各种渠道得到的资金予以权衡，从企业自身发展出发，考虑到经营成本、投资收益等多个方面，将资金的投放和收益结合起来，在融资之前做好决策，以免出现失误。 3、提高管理力度，做好企业融资风险防范工作 企业的管理人员要树立风险意识，认识到在企业的发展中风险是在所难免的，要端正态度并采取有效的措施来降低风险，还要做好各项财务预测计划，合理安排筹集资金的数量和时间，从而提高资金效率。其次，如果企业在融资过程中是受到利率的变动而产生的风险，就需要认真研究资金市场的供求情况，研究利率的实际走势，采取具体问题具体分析的原则，做出合理的安排。 4、健全和完善企业融资风险管理的长效机制 企业在进行融资活动过程中，应明确规范职责分工、权限范围和审批程序，科学合理地设置机构和配备人员；应建立融资风险评估制度和重大风险报告制度，在未得到董事会批准的情况下，一律不得对外融资。对于违反融资规范的行为，企业有权追究其责任。 三、小微企业融资费用高的原因是什么? 企业的融资成本不仅是利率，也包括许多不清楚、不规范的“人为服务收费”，在银行官网，也难以查到收费的金额和规则，这也就包含了巨大的人为运作空间。仅出口信贷就包括承诺费、前端费、安排费和代理费，且全部是协议定价，此外还有贷款承诺、贷款额度承诺、信贷证明、透支承诺、贷款意向书等与企业贷款相关的收费。 经营业绩不稳定、内部管理不规范、经营信息不透明、财务不健全以及内控制度不完善，不仅使得小微企业融资能力低下，也令商业银行不得不面临较高的风险。此外，存款等低成本资金来源的减少，也令银行难以降低小微企业贷款利率。而与此同时，在利率市场化、金融市场创新的冲击下，同业、理财等高成本资金来源却在进一步大幅上升。另外，银行为了规避监管，一些新同业业务往往加入多个交易主体形成多个交易环节，且每个环节的利率均高于前一个环节，导致融资链条越长小微企业的融资成本越高。 【本文关联的相关法律依据】 《中华人民共和国民法典》第五百一十一条当事人就有关合同内容约定不明确，依据前条规定仍不能确定的，适用下列规定： (一)质量要求不明确的，按照强制性国家标准履行;没有强制性国家标准的，按照推荐性国家标准履行;没有推荐性国家标准的，按照行业标准履行;没有国家标准、行业标准的，按照通常标准或者符合合同目的的特定标准履行。 (二)价款或者报酬不明确的，按照订立合同时履行地的市场价格履行;依法应当执行政府定价或者政府指导价的，依照规定履行。 (三)履行地点不明确，给付货币的，在接受货币一方所在地履行;交付不动产的，在不动产所在地履行;其他标的，在履行义务一方所在地履行。 (四)履行期限不明确的，债务人可以随时履行，债权人也可以随时请求履行，但是应当给对方必要的准备时间。 (五)履行方式不明确的，按照有利于实现合同目的的方式履行。 (六)履行费用的负担不明确的，由履行义务一方负担;因债权人原因增加的履行费用，由债权人负担。 |
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