| 问题 | 伪造罪和变造罪的构成要件是什么？ |
| 释义 | 国家有关有价证券的伪造、变造行为构成犯罪，要件包括客体、客观、主体和主观要件。客体为国家有价证券管理制度，客观要件为违反法规的伪造、变造股票或债券行为，数额较大。主体可以是单位或自然人，主观要件要有故意且追求非法利益。发行股票或债券需获得许可，否则伪造、变造数量或金额达标准可能涉嫌犯罪。 法律分析 1、客体要件 本罪所侵害的客体与伪造、变造国家有价证券罪相同，亦为国家有关有价证券的管理制度。 2、客观要件 本罪在客观方面表现为违反国家有价证券管理法规，伪造、变造股票或者公司、企业债券，数额较大的行为。 所谓股票，是由公司签发的证明股东所持股份的要式凭证。 应当载明下列主要事项： (1)公司名称; (2)公司登记成立的日期; (3)股票种类、票面金额及代表的股份数，股票的编号等等。 作为证权证券，作用是证明股东的权利，而不是创设权利。其制成必须依照法律规定的形式，其签发是由股份公司对缴纳股款的认股人所进行的。股票的发行价格既可以按票面金额，也可以超过票面金额，不过，无论如何不得低于票面金额。 所谓公司、企业债券，是公司、企业依照法定程序发行的，约定在一定期限内还本付息的有价证券，是一种用以显示和证明与他人形成的金钱债务关系的证券。根据《公司法》的规定，债券必须载明公司的名称、债券面金额、利率、偿还期限等事项。所谓数额较大，是指伪造、变造股票或者公司、企业债券的面额较大。本罪不仅要求具有伪造、变造股票或者公司、企业债券的行为，而且还要达到数额较大的标准。缺少其一，都不能构成本罪。 3、主体要件 本罪的主体为一般主体，既包括单位，又包括自然人即达到刑事责任年龄具有刑事责任能力的自然人。 4、主观要件 本罪在主观方面必须出于故意，并且具有牟取非法利益的目的，过失不能构成本罪。 公司、企业等若是想要筹集资金，可以向特定的公民、或者是单位发行股票、或者是发行债券。但是发行之前需要先获得相关部门的许可，且不管是否获得许可，都不得伪造、变造股票、或者是债券，否则一旦伪造、变造的数量或者金额达到一定标准，就有可能涉嫌犯罪。 结语 伪造、变造国家有价证券罪所侵害的是国家有关有价证券的管理制度。本罪的客观要件包括违反国家有价证券管理法规，以及伪造、变造股票或公司、企业债券，数额较大。股票作为证权证券，应当载明公司名称、登记日期、票面金额及股份数等主要事项。公司、企业债券是约定在一定期限内还本付息的有价证券，必须载明公司名称、债券面金额、利率、偿还期限等事项。本罪的主体既包括单位，又包括具有刑事责任能力的自然人。在主观方面，本罪必须出于故意并具有牟取非法利益的目的，过失不能构成本罪。发行股票或债券前需获得相关部门许可，且不得伪造、变造股票或债券，否则可能涉嫌犯罪。 法律依据 中华人民共和国刑法（2020修正）：第二编 分则 第三章 破坏社会主义市场经济秩序罪 第四节 破坏金融管理秩序罪 第一百七十八条 伪造、变造国库券或者国家发行的其他有价证券，数额较大的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；数额特别巨大的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。 伪造、变造股票或者公司、企业债券，数额较大的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处一万元以上十万元以下罚金；数额巨大的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处二万元以上二十万元以下罚金。 单位犯前两款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前两款的规定处罚。 中华人民共和国证券法（2019修订）：第二章 证券发行 第二十八条 证券公司承销证券，应当同发行人签订代销或者包销协议，载明下列事项： （一）当事人的名称、住所及法定代表人姓名； （二）代销、包销证券的种类、数量、金额及发行价格； （三）代销、包销的期限及起止日期； （四）代销、包销的付款方式及日期； （五）代销、包销的费用和结算办法； （六）违约责任； （七）国务院证券监督管理机构规定的其他事项。 中华人民共和国证券法（2019修订）：第二章 证券发行 第十六条 申请公开发行公司债券，应当向国务院授权的部门或者国务院证券监督管理机构报送下列文件： （一）公司营业执照； （二）公司章程； （三）公司债券募集办法； （四）国务院授权的部门或者国务院证券监督管理机构规定的其他文件。 依照本法规定聘请保荐人的，还应当报送保荐人出具的发行保荐书。 |
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