| 问题 | 增值税普通发票怎么开具 |
| 释义 | 增值税普通发票开具方法如下： 点击发票管理-发票填开-增值税普通发票填开-核对发票代码、号码双击-确认填开。 01购买方信息填写： 根据国家税务总局公告2017年第16号，7月1日起，销售方为购买方（企业）开具增值税普通发票时，应在“购买方纳税人识别号”栏填写购买方的纳税人识别号或统一社会信用代码。不符合规定的发票，不得作为税收凭证。上述所称企业，包括公司、非公司制企业法人、企业分支机构、个人独资企业、合伙企业和其他企业。 02含税状态选择： 进入发票填开界面，先确定您开具的发票含税状态，按“价格”可进行切换 03商品编码添加和设置方法： 点击系统设置--商品编码--将带有*号的内容填写正确，点击左上角保存即可。 编码：由系统自动生成； 税收分类编码：必须选择正确的或者是相近的，不可以选择错的； 含税价标志：根据实际情况进行选择； 税率：选择实际开票税率（选择税收分类编码后会自动生成税率，但是税率不一定正确，可自行修改为正确的税率即可） 7月1日起，销售方开具增值税发票时，发票内容应按照实际销售情况如实开具，不得根据购买方要求填开与实际交易不符的内容。 04开具带清单的发票： 进入发票填开后点击“清单”按钮，输入商品名称，此功能是一般纳税人在清单项目超过8行的情况下使用的开具方法。 点击清单按钮后出现清单填开界面 添加商品名称方法同商品编码添加和设置方法，添加完毕后点击“完成”按钮，票面信息填写完成后进行打印。 《中华人民共和国发票管理办法实施细则》 第三条 发票的基本联次包括存根联、发票联、记账联。存根联由收款方或开票方留存备查；发票联由付款方或受票方作为付款原始凭证；记账联由收款方或开票方作为记账原始凭证。省以上税务机关可根据发票管理情况以及纳税人经营业务需要，增减除发票联以外的其他联次，并确定其用途。 |
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