| 问题 | 固话话费发票要怎么调账？？ |
| 释义 | 固话话费发票要怎么调账？？固话话费发票要怎么调账？先区分是当期还是以前年度，调整方式不一样。前者不会影响累计影响数（也就是平常说的净利润），只要调整当期或者下月账务处理即可。后者需要用追施调整法改上一期的年报。比如同样是管理费多记1000净利润5000情况1，只需在发现当月冲回即可。（不包括资产负债表日后事项期间）情况2：第一，首先调整错误的凭证，涉及损益类用以前年度损益调整代替借：其他应付款贷：以前年度损益调整-管理费用第二，费用多了，利润少了，所得税少交了，所以还需要补借：以前年度损益调整-所得税费用贷：应交税费-应交所得税250第三，净利润少了，分配多分了250（累计影响数）借：盈余公积25；利润分配-未分225贷：本年利润250这样解释大家理解吗？ 该内容由 赵军律师 和 律说律答 共创回答 |
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