| 问题 | 1.购货方已抵扣但要求退货的账务处理及发票开具的流程？ |
| 释义 | 1.购货方已抵扣但要求退货的账务处理及发票开具的流程？首先要购货方先在税控发票开票软件里开具红字增值税专用信息表，上传到国税服务器后打印带有信息表编号的红字增值税专用信息表，然后贵公司根据信息表编号来开具红字发票。红字发票帐务处理的会计分录：借：应收账款(负数)贷：主营业务收入(负数) 应交税费---应交增值税---销项税(负数)开具正确的发票会计分录：借：应收账款贷：主营业务收入 应交税费---应交增值税---销项税当月的税额为零,因为该销项税之前月份已申报：《企业会计准则第14号-收入》第九条规定： 企业已经确认销售商品收入的售出商品发生销售退回的,应当在发生时冲减当期销售商品收入。销售退回属于资产负债表日后事项的,适用《企业会计准则第29号--资产负债表日后事项》。这样解释大家理解吗？ 该内容由 杨振军律师 和 律说律答 共创回答 |
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