| 释义 |
业务招待费的报销必须严格遵循“谁发生，谁报销”的原则，严禁公司内部和部门间人员代报。原则上应由公司两名或两名以上员工共同外出应酬，总经理特批除外；报销时至少需要一名外出招待的公司员工在“付款通知书”上共同签字确认。原则上只能是一家商家的发票或者收据，并与申请表的商家保持一致。如有第二家及以上商家需在发生前电话报请上级直接主管口头同意。业务招待费发生在出差地的，报销工作需在出差返回3个工作日内送达财务审核。对确实无任何单据的支出，经办人员需于次日编制明细表，列明支出明细和计算依据，并经共同招待人签字确认方可报销。
法律依据：
《国有企业业务招待费管理办法》
第四条 业务招待费的使用要符合廉政建设的有关规定，财政法规和财经纪律规定。
第五条 公司在控制业务招待费的同时，要本着“热情、文明、节俭、周到”的原则接待来宾。
第六条 招待用餐的陪同人数应严格予以控制，与业务活动不相关人员一律不得参与用餐。
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