| 问题 | 保理合同的含义是什么 |
| 释义 | 保理合同是商业贸易中，卖方将应收账款转让给保理商以增强流动性的一种金融服务方式。保理业务具备银行取得对债务人请求权、以债务人支付应收账款为还款来源、跟踪评估风险并采取措施的特点，同时银行对债务人的坏账担保是有条件的付款责任。 法律分析 保理合同是指卖方将其现在或将来的基于其与买方订立的货物销售/服务合同所产生的应收账款转让给保理商(提供保理服务的金融机构),由保理商向其提供资金融通、买方资信评估、销售账户管理、信用风险担保、账款催收等一系列服务的综合金融服务方式。 它是商业贸易中以托收、赊账方式结算货款时，卖方为了强化应收账款管理、增强流动性而采用的一种委托第三者（保理商）管理应收账款的行为。 二、保理合同的特点 根据《中国银行业保理业务规范》第五条的规定，保理业务具备以下特点： 1、银行通过受让债权，取得对债务人的直接请求权； 2、保理融资的第一还款来源为债务人对应收账款的支付； 3、银行通过对债务人的还款行为、还款记录持续性地跟踪、评估和检查等，及时发现风险，采取措施，达到风险缓释的作用； 4、银行对债务人的坏账担保属于有条件的付款责任。 拓展延伸 保理合同的服务项目 保理又称保付代理、托收保付，是贸易中以托收、赊销方式结算贷款时，出口方为了规避收款风险而采用的一种请求第三者（保理商）承担风险的做法。保理业务是一项集贸易融资、商业资信调查、应收账款管理及信用风险承担于一体的综合性金融服务。与传统结算方式相比，保理的优势主要在于融资功能。保理商为其提供下列服务中的至少两项: （一）贸易融资 保理商可以根据卖方的资金需求，收到转让的应收账款后，立刻对卖方提供融资，协助卖方解决流动资金短缺问题。 （二）销售分户账管理 保理商可以根据卖方的要求，定期向卖方提供应收账款的回收情况、逾期账款情况、账龄分析等，发送各类对账单，协助卖方进行销售管理。 （三）应收账款的催收 保理商有专业人士从事追收，他们会根据应收账款逾期的时间采取有理、有力、有节的手段，协助卖方安全回收账款。 （三）信用风险控制与坏账担保 保理商可以根据卖方的需求为买方核定信用额度，对于卖方在信用额度内发货所产生的应收账款，保理商提供100%的坏账担保。 结语 保理合同是卖方为了强化应收账款管理、增强流动性而采用的一种委托第三者管理应收账款的行为。根据《中国银行业保理业务规范》第五条的规定，保理业务具备以下特点：银行通过受让债权，取得对债务人的直接请求权；保理融资的第一还款来源为债务人对应收账款的支付；银行通过对债务人的还款行为、还款记录持续性地跟踪、评估和检查等，及时发现风险，采取措施，达到风险缓释的作用；银行对债务人的坏账担保属于有条件的付款责任。 法律依据 《民法典》第七百六十一条的规定，保理合同是应收账款债权人将现有的或者将有的应收账款转让给保理人，保理人提供资金融通、应收账款管理或者催收、应收账款债务人付款担保等服务的合同。 |
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