| 问题 | 其他货币资金有哪些科目 |
| 释义 | 其他货币资金有哪些科目？ 其他货币资金是指除现金、银行存款以外的其他各种货币资金。 其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证存款、信用卡存款和存出投资款等。 （一）银行汇票存款。 银行汇票是指由出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。 （二）银行本票存款。 银行本票是指银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。 （三）信用卡存款。 信用卡存款是指企业为取得信用卡而存入银行信用卡专户的款项。信用卡是银行卡的一种。 （四）信用证保证金存款。 信用证保证金存款是指采用信用证结算方式的企业为开具信用证而存入银行信用证保证金专户的款项。 （五）存出投资款。 存出投资款是指企业已存入证券公司但尚未进行投资的资金。 （六）外埠存款。 外埠存款是指企业为了到外地进行临时或零星采购，而汇往采购地银行开立采购专户的款项。 |
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