| 问题 | 发票超过半年了作废可以吗 |
| 释义 | 作废的发票不需要入账，和正确的发放在一起，按正确的发票入账就可以的。作废发票不需要做账务处理，不用交给会计，也不用做账，打作废发票明细，入账的金额跟作废的没关系，就当这张发票写错了作废，重新开一张对的就行。 对方发票已经超过当月了，不能作废，只能红字冲销，申请红字发票，需要你们先将发票抵扣联和记账联退还，在退还之前，你们还需要先到国税局办理退货证明和进项转出申请，在你们完成申请后，将退货证明和发票抵扣联和发票联一起归还对方，对方才能到国税局申请红字发票。所以，只有你们同意了，才能对该发票做红字处理，否则对方没办法操作。 一、发票作废时间有限制吗 1、发票作废时间是否有限制要依据发票的类型而定，普通发票没有作废时间限制，除非其在上面加盖了有限期使用章的，在该期限内开具和使用；增值税有作废时间限制，其在开具之后的90天内要认证。 2、法律依据：《中华人民共和国发票管理办法实施细则》 第二十六条填开发票的单位和个人必须在发生经营业务确认营业收入时开具发票。未发生经营业务一律不准开具发票。 第二十七条开具发票后，如发生销货退回需开红字发票的，必须收回原发票并注明作废字样或取得对方有效证明。开具发票后，如发生销售折让的，必须在收回原发票并注明?作废?字样后重新开具销售发票或取得对方有效证明后开具红字发票。 二、发票作废重开是否要交税 已经作废的发票不计算开票额、收入和增值税额,重开的发票要计算开票额、收入和增值税额.至于要不要交税,根据以下几点判断: 1、如果是小规模纳税人,那么重开发票后,本季度收入是否超过9万，如果季度收入超过9万而不足超过30万,应按3%全额交纳增值税及城建税； 2、如果季度收入超过30万,应按3%全额交纳增值税、城建税和教育费附加。 |
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