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问题 企业购买办公用房房屋应交多少税？
释义
    1、契税：
    契税是以所有权发生转移变动的不动产为征税对象，向产权承受人征收的一种财产税。应缴税范围包括：土地使用权出售、赠与和交换，房屋买卖，房屋赠与，房屋交换等。
    契税实行3%～5%的幅度税率。实行幅度税率是考虑到中国经济发展的不平衡，各地经济差别较大的实际情况。因此，各省、自治区、直辖市人民政府可以在3%～5%的幅度税率规定范围内，按照该地区的实际情况决定。
    2、印花税：
    房地产印花税是指因房地产买卖、房地产产权变动、转移等而对书立的或领受的房地产凭证的单位和个人征收的一种税赋。
    房地产印花税的税率有两种：第一种是比例税率，适用于房地产产权转移书据，税率为0．05%，同时适用于房屋租赁合同，税率为1%，房产购销合同，税率为0．03%；第二种是定额税率，适用于房地产权利证书，包括房屋产权证和土地使用证，税率为每件5元。
    3、土地使用税：
    土地使用税，是指在城市、县城、建制镇、工矿区范围内使用土地的单位和个人，以实际占用的土地面积为计税依据，依照规定由土地所在地的税务机关征收的一种税赋。由于土地使用税只在县城以上城市征收，因此也称城镇土地使用税。
    城镇土地使用税根据实际使用土地的面积，按税法规定的单位税额交纳。其计算公式如下：
    应纳城镇土地使用税额=应税土地的实际占用面积×适用单位税额
    一般规定每平方米的年税额，大城市1.5元至30元；中等城市1.2元至24元；小城市0.9元至18元；县城、建制镇、工矿区0.6元至12元。”。房产税、车船使用税和城镇土地使用税均采取按年征收，分期交纳的方法。
    4、房产税：
    房产税是以房屋为征税对象，按房屋的计税余值或租金收入为计税依据，向产权所有人征收的一种财产税。
    商业用房和办公用房有什么区别
    法律咨询解答
    商业用房和办公用房的区别如下：
    1.使用性质主体不同；商业用房的使用主体多为各类商店、门市部等商业用户，办公用房的使用主体多为企业、事业、机关等单位。
    2.用途不同；商业用房主要是从事商业行为的所用的房屋，而办公用房是单位办公用的房屋。
    3.基本楼层不通；商业用房一般是底层临街的房屋，办公用房一般是写字楼及独栋的房屋。
    4.产权年限不同，商业用房的产权年限为40年，办公用房的产权年限为50年。
    5.办公用房有全国统一的建设标准，商业用房没有这一标准。
    相关法律规定
    《城镇国有土地使用权出让和转让暂行条例》第十二条，土地使用权出让最高年限按下列用途确定：
    办公用房预售应具备哪些条件
    根据《城市房地产管理法》第45条规定，商品房预售，应当符合下列条件：
    （一）已交付全部土地使用权出让金，取得土地使用权证书；
    （二）持有建设工程规划许可证；
    （三）按提供预售的商品房计算，投入开发建设的资金达到工程建设总投资的百分之二十五以上，并已经确定施工进度和竣工交付日期；
    （四）向县级以上人民政府房产管理部门办理预售登记，取得商品房预售许可证明。
    办公用房预售需要什么条件
    根据《城市房地产管理法》第45条规定，商品房预售，应当符合下列条件：
    （一）已交付全部土地使用权出让金，取得土地使用权证书；
    （二）持有建设工程规划许可证；
    （三）按提供预售的商品房计算，投入开发建设的资金达到工程建设总投资的百分之二十五以上，并已经确定施工进度和竣工交付日期；
    （四）向县级以上人民政府房产管理部门办理预售登记，取得商品房预售许可证明。
    办公楼出租需要交纳哪些税
    1、增值税:出租收入5%;
    2、房产税:出租收入12%;
    3、城建税、教育费附加:按增值税额计算,内资公司出售办公楼应按实际缴纳的增值税税额分别乘以规定的税(费)率计算缴纳城建税7%(纳税人所在地在市区的)、5%(纳税人所在地在县城、镇的)、或1%(纳税人所在地不在市区、县城或镇的)、教育费附加(3%)和地方教育附加(1%),各地税率有不同；
    4、出租收入要纳入公司经营收入计算企业所得税；
    5、如果是个人出租的,到街道出租屋管理核心交综合税,一般14%。
    购买土地要交什么税？
    一、新征耕地环节：
    1、耕地占用税。
    2、契税：按成交价格的3%缴纳。
    3、印花税：土地使用证，每本贴花5元。
    4、城镇土地使用税。征用的耕地，自批准征用之日起满1年时开始缴纳土地使用税;征用的非耕地，自批准征用次月起缴纳土地使用税。
    征用的耕地与非耕地，以土地管理机关批准征地的文件为依据确定。
    二、土地出让环节：
    1、契税。在我国境内转移土地、房屋权属，承受的单位和个人为契税的纳税人，按成交价格的3%缴纳。对承受国有土地使用权应支付的土地出让金应征收契税，不得因减免出让金减免契税。
    2、印花税。土地使用证，每本贴花5元;土地使用权出让合同按产权转移书据征收印花税，按合同载明出让金额的万分之五缴纳。
    三、土地转让环节：
    1、营业税。
    2、城建税、教育费附加、地方教育附加。
    3、土地增值税。
    税率为：增值额未超过扣除项目金额50%的部分，税率为30%。增值额超过扣除项目金额50%、未超过扣除项目金额100%的部分，税率为40%。
    增值额超过扣除项目金额100%、未超过扣除项目金额200%的部分，税率为50%。增值额超过扣除项目金额200%的部分，税率为60%。
    4、所得税。
    5、印花税。土地使用证，每本贴花5元；土地使用权转让合同按产权转移书据征收印花税，按合同载明转让金额0.5‰缴纳。
    6、契税。
    四、土地使用环节：
    (一)自用：城镇土地使用税。
    (二)出租：
    1、城镇土地使用税。
    2、营业税。按租金收入的5%缴纳。
    3、城建税、教育费附加、地方教育附加。
    (三)投资：
    1、营业税。
    2、土地增值税。对于以房地产进行投资、联营的，投资、联营的一方以土地作价入股进行投资或作为联营条件，将房地产转让到所投资、联营的企业中时，暂免征收土地增值税。
    对于以土地作价入股进行投资或联营的，凡所投资、联营的企业从事房地产开发的，或者房地产开发企业以其建造的商品房进行投资和联营的，不适用暂免征收土地增值税的规定。
    3、企业所得税。企业以土地使用权进行对外投资，企业所得税视为按公允价值转让无形资产并投资两项业务，转让无形资产应确认转让损益，计入应税所得。
    4、契税。以土地权属作价投资、入股的，视同土地使用权转让，由产权承受方缴纳。
    5、印花税。实收资本和资本公积两项的合计金额大于原已贴花资金的，增加的部分需要交纳万分之五的印花税。
    
     该内容由 蒋小松律师 和 律说律答 共创回答
    
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更新时间：2025/1/12 23:38:19