| 问题 | 正常交税是虚开么 |
| 释义 | 如果一直没有发票，首先考虑的不是税局会不会处罚的问题，是企业税负高的问题。 1.没有进项对企业的影响没有进项发票，对于不同的企业产生的影响不同。对于按照一般计税方法核算的纳税人，首先就是增值税上的影响。企业没有进项进行抵扣，会使得企业的增值税税负升高。 对于企业的所得税来说，如果是采用的查账征收，那么因为没有取得成本发票，不能进行税前扣除，会进行所得税的调整。引起企业所得税税负的上升。 所以，对于一般纳税人的企业来说，应该尽量取得发票，只有销项没有进项，对企业的税负影响较大。 2.重新审视税务风险企业首先应该清楚，没有进项发票的原因。企业的业务要保证是真实的。如果业务不真实，涉及到虚开，那么风险就会比较高。如果业务是真实的，那么可以看看是由于那些原因引起的没有发票。 3.针对具体原因进行解决对于没有进项票的原因，要进行具体的分析，然后再针对不同的原因，采取不同的措施。 比如，是不是管理上有问题，大家都没有取得发票的意识。还是因为节税的手段不正确，大家以为不要发票可以节税，还是因为供应商的问题，导致没有发票，需要分门别类进行处理。 对于管理上的问题，那么要建章立制，规范财税的管理；如果是想节税，那么要做个测算，在企业现有的经营模式下，要发票和不要发票对企业产生的影响是什么，是否可以做出一些税收或者经营上的调整，让企业的整体税负最优化；如果是因为供应商的问题，那么要考虑是否需要重新筛选供应商。 总之，只开发票没有进项，会有什么后果，不能一概而论。先要看业务是否真实，再看对企业税负的影响。然后再分析原因，进行具体的解决。 本人从两个维度回答这个问题。 上游不给发票属于未按规定取得发票的行为，并产生一定的法律后果根据发票管理办法规定，纳税人有下列属于未按规定取得发票的行为的，由税务机关责令限期改正，没收非法所得，可以并处一万元以下罚款：01应取得而未取得的发票；02取得不符合规定的发票；03取得发票时要求开票方或自行变更品名、金额或增值税额；03自行填开发票入帐；04其他未按规定取得发票的行为。05未取得发票的经济损失。 你们属于第01情形。 未取得上游发票同时产生经济损失。损失=增值税及附加多交+企业所得税应纳税调整额假设你卖家100元的货物，进价为80元，按13%的增值税率计算，则有11.044元的增值税及附加损失（800.131.1）。另外，你的企业所得税纳税调整额正常情况下为800.25=20（忽略小微企业的所得税优惠政策）。 如此，你每销售100元，产生税收损失（多交税）金额约为31.044元。 所以，建议权衡一下，并与上游积极沟通。而且上游若连发票都不开，则存在偷漏税的违法嫌疑。 公司只开销项没有进项，后果会怎么样？后果就是存在税务风险。至于是多大的税务风险，那就是税务局说了算了。总之，不要以为交了税就没有问题，那些虚开发票的企业可不是做一笔就完事，不也一样出问题吗？ 金税三期对企业的监控是全方面的，最基本的就是销项，进项，库存。如果没有进项发票，那么就没有库存，税务局会不会认为你是虚开发票呢？很有可能。即使你有足够的证明说明你的情况是取得了商品，但是没有取得发票，那么是不是要税务局要长时间的对贵公司进行风控呢？ 说白了，这种做法就是此地无银三百两，等着金税三期预警让税局来查。 作为一个一般纳税人，一个管理完善，财务核算健全的公司，不会不考虑进货渠道的问题，就算是贵公司心甘情愿，认为这种模式取得商品成本低廉，利润大，但如果把税收成本算进去，就会明白，不取得购进发票的做法，就是替别人交增值税，然后把自己的应得的利润拱手上缴给国家。 法律依据： 《中华人民共和国增值税暂行条例》第一条在中华人民共和国境内销售货物或者加工、修理修配劳务（以下简称劳务），销售服务、无形资产、不动产以及进口货物的单位和个人，为增值税的纳税人，应当依照本条例缴纳增值税。 |
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