| 问题 | 销货方增值税红字发票的账务如何处理？？ |
| 释义 | 销货方增值税红字发票的账务如何处理？？销售方要根据红字票的记账联，做收入与增值税销项税额的冲减。红字发票也是财务人员在做账时候经常遇到的难题之一，碰到了红字发票，我们应该分清楚情况，再进行会计处理。开票方已开具发票但尚未交付受票方，或已交付受票方但对方没有认证抵扣，发现开票有误，且不符合作废条件的，按规定先开红票，再开蓝票。（1）开票方已根据错误发票确认收入的，应先以红票为原始凭证做红冲分录，再根据蓝票做正确分录；未根据错误发票确认收入的，可以直接根据蓝票进行账务处理。（2）受票方已根据错误发票确认成本的，应先以红票为原始凭证做红冲分录，再根据蓝票做正确分录；未根据错误发票确认成本，可以直接根据蓝票进行账务处理。比如：不用将八月份的发票取下来，十月开了红字发票后，拿红字发票的记账联做账，冲8月份的那张发票的凭证，就是写一样的凭证，金额用红字填写，然后用10月开的普票做账，凭证和8月份的一样就可以了如果你是购货方，只需要关注发票：只要认证正确的那份发票就行了，另外再关照对方一、中所写的内容。这样解释大家理解吗？ 该内容由 杨振军律师 和 律说律答 共创回答 |
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