| 问题 | 巨额资金的认定基准 |
| 释义 | 我国法律规定大额支付交易范围及内部控制要求。大额支付包括单位间转账100万元以上、现金收付20万元以上、个人银行账户间转账20万元以上。决策必须经过集体讨论，遵循民主集中制原则。内部控制意识要增强，保护资产安全、防范欺诈行为、实现目标管理。建立完善的内部会计控制体系，细化责任，形成有章可循的制度。发挥内部审计的监督作用。 法律分析 我国法律规定：下列支付交易属于大额支付交易： （一）法人、其他组织和个体工商户（以下统称单位）之间金额100万元以上的单笔转账支付； （二）金额20万元以上的单笔现金收付，包括现金缴存、现金支取和现金汇款、现金汇票、现金本票解付； （三）个人银行结算账户之间以及个人银行结算账户与单位银行结算账户之间金额20万元以上的款项划转。 1、必须经集体讨论做出决定的。2、认真贯彻民主集中制原则，凡属重大决策、重要干部任免、重要项目安排和大额度资金的使用，必须经集体讨论作出决定。3、增强内部控制意识要充分认识到内部控制在保护资产的安全与完整、防范欺诈和舞弊行为、实现单位目标管理的重要性，真正树立起对财务会计工作和内部控制制度建设的“责任主体”意识；4、建立健全单位内部会计控制体系通过建立和完善内部会计控制制度，加强对薄弱环节和重要岗位的控制，细化责任，做到制度管人，责任到人，形成一个在内部控制方式、技术、手段等方面相对完整、有章可循的内部会计控制体系；5、强化内部审计的监督作用充分发挥内部审计“一审、二帮、三促”的作用。 拓展延伸 巨额资金的法律界定与适用范围 巨额资金的法律界定与适用范围是指在法律领域中对于巨额资金的具体定义以及适用的范围和条件。根据不同的法律体系和法规，巨额资金的界定可能存在差异。一般而言，巨额资金是指金额巨大、超过一般交易或财务活动的资金。其界定可能与特定行业、法律程序或法律目的相关。适用范围则涉及巨额资金在法律中的具体应用，例如在刑事案件中的洗钱罪、贪污犯罪等方面。确立巨额资金的法律界定与适用范围有助于保障公平正义，维护社会秩序和经济稳定。 结语 根据我国法律规定，大额支付交易包括单位之间100万元以上的转账支付、20万元以上的现金收付以及个人与单位之间20万元以上的款项划转。在处理这些交易时，必须经过集体讨论做出决定，并贯彻民主集中制原则。同时，我们应增强内部控制意识，建立健全单位内部会计控制体系，并强化内部审计的监督作用。巨额资金的法律界定与适用范围是指对于金额巨大、超过一般交易的资金在法律中的具体定义和应用范围，有助于维护社会秩序和经济稳定。 法律依据 《人民币大额和可疑支付交易报告管理办法》第七条下列支付交易属于大额支付交易： （一）法人、其他组织和个体工商户（以下统称单位）之间金额100万元以上的单笔转账支付； 请点击输入图片描述（最多18字） |
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