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问题 3、现金管理制度的主要内容有哪些?为什么要对现金实施限额管理?
释义
    1、超过库存限额以外的现金应在下班前送存银行。
    2、为加强对现金的管理,除工作时间需要的小量备用金可放在出纳员的抽屉内,其余则应放入出纳专用的保险柜内,不得随意存放。
    3、限额内的库存现金当R核对清楚后,一律放在保险柜内,不得放在办公桌内过夜。
    4、单位的库存现金不准以个人名义存人银行,以防止有关人员利用公款私存取得利息收入,也防止单位利用公款私存形成账外小金库。银行一旦发现公款私存,可以对单位处以罚款,情节严重的,可以冻结单位现金支付。
    5、库存现金,包括纸币和铸币,纸币的票面金额和铸币的币面金额,以及整数(即大数)和零数(即小数)分类保管
    检查严密性
    1、现金保管经手入以外的人,现金。
    2、甲种存款余额是否变负数,结存款透支契约。是否适时地检查手边的如果有的话,是否有缔
    3、收到银行往来对账单(调节甲种存款之银行所证明的余额与账簿上的余额),是否会根据规定做好应有的手续。
    4、是否适当地做好现金、支票薄、存折、印鉴的保管。
    5、现金过于不足的情况,是否适当地做好确认的手续与账目处理,迅速报告主管人员加以处理。
    6、是否禁止将收到的现金直接拿来付款的行为发生。
    法律依据
    《现金管理暂行条例》
    第一条 为改善现金管理,促进商品生产和流通,加强对社会经济活动的监督,制定本条例。
    第二条 凡在银行和其他金融机构(以下简称开户银行)开立账户的机关、团体、部队、企业、事业单位和其他单位(以下简称开户单位),必须依照本条例的规定收支和使用现金,接受开户银行的监督。
    国家鼓励开户单位和个人在经济活动中,采取转账方式进行结算,减少使用现金。
    第三条 开户单位之间的经济往来,除按本条例规定的范围可以使用现金外,应当通过开户银行进行转账结算。
    第四条 各级人民银行应当严格履行金融主管机关的职责,负责对开户银行的现金管理进行监督和稽核。
    开户银行依照本条例和中国人民银行的规定,负责现金管理的具体实施,对开户单位收支、使用现金进行监督管理。
    
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更新时间:2024/12/25 21:48:41