| 问题 | 股票分红是多少税？ |
| 释义 | 股票分红的税收情况如下： 1、持股期限在1个月以内（含1个月），需要缴纳20%的税收。获得现金分红100元，需要缴纳20元红利税。 2、持股期限在1个月以上至1年（含1年），需要缴纳10%的税收。获得现金分红100元，需要缴纳10元红利税 3、持股期限1年以上，享受优惠政策，暂时免征红利税。 一、个人出租房屋交哪些税 房屋租赁税是指根据中国财政部、国家税务总局财税200824号《关于廉租住房经济适用住房和住房租赁有关税收政策的通知》规定，对个人出租住房，不区分用途，在3％税率的基础上减半征收营业税，按4％的税率征收房产税。 （一）增值税缴纳。 1、纳税规定：个人出租住房，按照5％的征收率减按1．5％计算应纳税额，向不动产所在地主管地税机关申报纳税。应纳税款＝含税销售额÷（1＋5％）×1．5％ 2、税收优惠：其他个人采取一次性收取租金的形式出租不动产，取得的租金收入可在租金对应的租赁期内平均分摊，分摊后的月租金收入不超过3万元的，可享受小微企业免征增值税优惠政策。 （二）城市维护建设税缴纳 1、纳税规定：以增值税税额为计税依据，按适用税率缴纳城市建设维护税。纳税人所在地在市区的，税率为7％；所在地在县城、镇（县、市属镇的），税率为5％；所在地不在市区。县城或镇（县、市属镇）的税率为1％。 2、税收优惠：其他个人免征增值税的，同时免征城市维护建设税。 （三）教育费附加 1、纳税规定：以增值税税额为计税依据，按适用税率3％缴纳教育费附加。 2、税收优惠：根据相关规定如果月销售额或营业额不超过10万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元）的缴纳义务人。将免征教育费附加、地方教育附加。 （四）印花税 1、纳税规定：财产租赁，按租赁金额1％贴花，税额不足1元，按1元贴花。 2、税收优惠：对个人出租、承租住房签订的租赁合同，免征印花税。 （五）个人所得税 1、纳税规定：月租金收入在4000元以下的，应按月租金收入扣除800元费用后的应税所得额计算缴纳个人所得税；月收入在4000以上的，应按月租金收入扣除20％以后的应纳税所得额计算缴纳个人所得税，计税税率均为20％。 2、税收优惠：对个人出租住房取得的所得减按10％的税率征收个人所得税。 （六）城镇土地使用税 1、纳税规定：城镇土地使用税采用定额税率，即采用有幅度的差别税额。按大、中、小城市和县城、建制镇、工矿区分别规定每平方米城镇土地使用税年应纳税额。 2、税收优惠：对个人出租住房，不区分用途，免征城镇土地使用税。 二、自然人股权转让要交什么税 1、印花税 在股权转让的时候是需要签股权转让合同或协议的，按照我国法律规定交易合同是需要贴花缴纳印花税的。印花税是对签订股权转让合同的双方征收的，双方都需要缴印花税。 注意：印花税是由股权转让双方来支付的，不是被投资的企业。 税率：万分之五 计算公式：应纳印花税额＝合同所载金额总额＊5／10000 印花税可以按次申报也可以就按时间段汇总后统一申报。 一般个人或个体工商户都是按次申报，即签完一份合同后，带着合同去主管地税局办理。 而增值税纳税人可以根据自己的增值税申报周期申报印花税，即若你是一个月申报一次增值税，那也一个月申报一次印花税，若你是一个季度申报一次增值税，那也一个季度申报一次印花税。 2、增值税 在股权转让过程中，分为好几种情况，我们通过一张表格图片来说明哪些情况需要交增值税，哪些情况不需要交增值税 从上图我们可以看出只有企业转让上市公司的股权才需要按照金融商品转让缴纳相应增值税。 而金融商品转让的增值税税率，一般纳税人为6％，小规模纳税人为3％。 3、企业所得税 股权转让的税收中，增值税针对上市公司，印花税是小头，占大头的也是大家最关心的是所得税。但是所得税根据转让双方的情况分为下列几种： 持股主体是企业，转让给个人 持股主体是企业，转让给企业 持股主体是个人，转让给个人 持股主体是个人，转让给企业 （1）持股主体为企业的需要缴纳企业所得税，税率：25％（由于政策税收优惠，符合条件的小型微利企业，企业所得税税率是20％，高新技术企业，企业所得税税率为15％） 计算公式：企业应纳所得税额＝（转让股权收入－取得该股权所发生的成本－转让过程中所支付的相关合理费用）＊25％ 注意：实务中，转让方股权转让所得的认定是一个很麻烦的问题，要厘清股息、未分配利润等等，我就不一一介绍了。 （2）持股主体个人需要缴纳个人所得税。税率：20％ 三、股票分红后立刻卖出 股票分红后是可以立刻卖出的，但是此时持股人需要缴纳20%的个人所得税。如果持股人是持有股票时间超过1个月，又在一年之内，将分红股票卖出的，依法缴纳10％的税。持有股票时间超过一年，分红所得就不需要纳税。 |
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