| 问题 | 转账支票的注意事项有哪些 |
| 释义 | 1、购买支票：客户转账支票使用完毕后，应在转账支票领用单上加盖预留银行印鉴，同时按标准交费，领取空白转账支票。 2、客户应在其存款账户的余额内签发支票。 3、“出票人签章”栏应加盖预留银行印鉴，缺漏印章或印鉴不符时，银行予以退票，并按票面金额处以5%但不低于1千元的罚款。 4、客户签发票据应按照《支付结算办法》和《正确填写票据和结算凭证的基本规定》记载。 5、转账支票提示付款期限为10日，超过付款期的支票，银行不予受理。 6、客户结清销户时，应将未用空白支票缴还银行。 7、支票的收款人、金额、日期不得涂改。 一、出纳必须知道的事 1、现金收付。现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。若收到假币予以没收，由责任人负责。现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。多付或少付金额，由责任人负责。把每日收到的现金送到银行。 2、不得“坐支”。每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。做好现金结报单，防止现金盈亏。一般不办理大面额现金的支付业务，大额支付用转账或汇兑手续。特殊情况需审批。员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。 3、银行账处理。登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李-戴。开汇兑手续。每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。每日下班之前填制结报单。保管好各种空白支票，不得随意乱放。公司账务章平时由出纳保管。每日下班后上交财务章。 4、报销审核。在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。若无，应补。附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。若有，问明原因或不予报销。正规发票是否与收据混贴。若有，应分开贴。支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过，应重填。大、小写金额是否相符。若不相符，应更正重填。报销内容是否属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。支付证明单上是否有总经理签字。若无，不予报销。 注意事项： 1、去银行取现金时，现金支票上必须加盖单位预留印鉴，其中，就有加盖单位领导的印章； 2、报销、支付费用的单据，必须经领导签字； 3、单位用转账支票、汇票、电汇、信汇等等转账方式支付款项，也要加盖单位预留印鉴，其中，就有加盖单位领导的印章； 4、职工无论是因公出差、看病住院，还是采购物资的借款条，也必须经领导批准； 5、工资、奖金、补贴等等的发放明细表，必须经领导批准。 6、未经领导批准，出纳员私自支付款项是违法规章制度的，一经发现，情节较轻的会受到单位的处理处罚，如果出现经济问题，还会受到法律制裁。 二、哪些票据可以挂失止付 根据我国《票据法》第十五条和《支付结算办法》的有关规定，可以挂失止付的票据包括：已承兑的商业承兑汇票和银行承兑汇票、填明“现金”字样和代理付款人的银行汇票、填明“现金”字样的银行本票、支票。不能挂失止付的票据包括：未记载付款人或者无法确定付款人及其代理付款人的票据。 未填明“现金”字样和代理付款人的银行汇票以及未填明“现金”字样的银行本票；空白票据。这里需要注意的是，实际上支票中，现金支票可以挂失止付，而转账支票是不可以的。 |
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