| 释义 |
发票跨月红冲操作流程如下：
1、需要确认需要红冲的发票的具体信息，包括发票号码、开票日期、金额等；
2、在下一个纳税期间开具红字专用发票，填写红冲原因、被冲销发票的信息等，同时将冲销金额填写在发票开票金额上；
3、在红字专用发票上注明被冲销的原发票号码和开票日期，并附上原发票的副本或复印件；
4、红字专用发票需要在纳税申报时进行申报，并在税务部门进行备案。
发票跨月红冲操作材料：
1、原发票：指需要进行冲红的原始发票，需要对原发票进行复核和记录；
2、冲红通知单：企业需要填写冲红通知单，内容包括原发票号码、金额、冲红日期、原因等，加盖公章并由财务部门审核；
3、税务机关的批准文件：企业需要向税务机关提出冲红申请，并在获得批准后才能进行冲红操作。批准文件一般包括税务机关的批准函或者批准章；
4、冲红发票：冲红通知单经过审核后，需要开具冲红发票。冲红发票的开具应当按照纳税人之前开具发票的税率和税额开具，并在发票上注明“作废”或“冲红”字样，加盖公章。
综上所述，发票跨月红冲操作需要符合国家税务部门的相关规定和要求，如红字专用发票开具时间、金额范围等。
【法律依据】：
《中华人民共和国发票管理办法》第三条
本办法所称发票，是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。
第五条
发票的种类、联次、内容以及使用范围由国务院税务主管部门规定。
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