| 问题 | 关于私设小金库的认定标准 |
| 释义 | 小金库的认定标准和刑法的认定，包括虚列支出、违规收费、资产处置、套取资金等方式设立的小金库。上下级单位之间转移资金或通过其他账户转移资金，以及利用非法票据骗取资金也属于小金库的类型。 法律分析 小金库的认定标准和刑法的认定具体如下： 1、虚列支出转出资金设立“小金库”。 2、违规收费、罚款及摊派设立“小金库”。 3、用资产处置、出租收入设立“小金库”。 4、以会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金设立“小金库”。 5、经营收入未纳入规定账户、账簿核算设立“小金库”。 6、以假发票等非法票据骗取资金设立“小金库”。 7、上下级单位之间相互转移资金或通过其他账户转移资金设立“小金库”。 8、以收抵支，将支出直接与应收款相抵形成“小金库”。 9、以其它方式私设“小金库”。 营业收入不列入规定的账目和账簿，设立“小金库”。利用虚假发票等非法票据骗取资金，设立“小金库”。上下级单位之间转移资金或通过其他账户转移资金建立“小金库”。 小金库包括以下几种的类型： 1、虚列支出转出资金设立“小金库； 2、违规收费、罚款及摊派设立“小金库； 3、用资产处置、出租收入设立“小金库； 4、以会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金设立“小金库； 5、经营收入未纳入规定账户、账簿核算设立“小金库； 拓展延伸 私设小金库的认定标准及法律责任 私设小金库是指在机构或组织内部，以非法、隐秘的方式设立的用于私人或非法目的的资金池。认定私设小金库的标准主要包括以下几个方面：1.资金来源是否合法、透明；2.资金用途是否符合法律规定；3.是否存在虚假账目、隐瞒财务信息等行为；4.是否存在滥用职权、贪污腐败等违法行为。对于私设小金库的认定，一旦被确认，将面临法律责任的追究，包括但不限于刑事处罚、行政处罚、民事赔偿等。法律对私设小金库的打击力度逐渐加大，为维护公正、透明的经济秩序提供了有力的法律保障。 结语 私设小金库是一种以非法、隐秘方式设立的用于私人或非法目的的资金池。认定私设小金库的标准包括资金来源是否合法、透明，资金用途是否符合法律规定，是否存在虚假账目、隐瞒财务信息等行为，以及是否存在滥用职权、贪污腐败等违法行为。一旦确认私设小金库，将面临法律责任的追究，包括刑事处罚、行政处罚、民事赔偿等。法律对私设小金库的打击力度逐渐加大，为维护公正、透明的经济秩序提供了有力的法律保障。 法律依据 《中华人民共和国刑法》 第二百七十一条 职务侵占罪，贪污罪： （一）公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。 （二）国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前款行为的，依照本法第三百八十二条、第三百八十三条的规定定罪处罚。第三百八十二条贪污罪： （一）国家工作人员利用职务上的便利，侵吞、窃取、骗取或者以其他手段非法占有公共财物的，是贪污罪。 （二）受国家机关、国有公司、企业、事业单位、人民团体委托管理、经营国有财产的人员，利用职务上的便利，侵吞、窃取、骗取或者以其他手段非法占有国有财物的，以贪污论。 （三）与前两款所列人员勾结，伙同贪污的，以共犯论处。 |
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