| 问题 | 银行存款账户如何开设 |
| 释义 | 本文介绍了基本存款账户、一般存款账户和临时存款账户的开设条件、所需证明文件和程序，以及如何开设一般存款账户和临时存款账户。其中，基本存款账户的当事人资格条件包括企业法人、政府机构、事业单位等，而开立基本存款账户所需证明文件包括工商行政管理机关核发的营业执照、军队军以上、武警总队财务部门的开户证明等。 法律分析 基本存款账户的开设需要满足以下条件：首先，存款人需要有一个基本的账户；其次，存款人需要办理日常转账结算和现金收付；最后，存款人需要提供相关的身份证明文件。存款人的工资、奖金等现金的支取，只能通过本账户办理。 (1)基本存款账户的当事人资格条件。 根据《银行账户管理办法》的规定，下列存款人可以申请开立基本存款账户： ①企业法人; ②企业法人内部单独核算的单位; ③管理财政预算资金和预算外资金的财政部门; ④实行财政管理的行政机关、事业单位; ⑤县级(含)以上军队、武警单位; ⑥外国驻华机构; ⑦社会团体; ⑧单位附设的食堂、招待所、幼儿园; ⑨外地常设机构;⑩私营企业、个体经济户、承包户和个人。 (2)基本存款账户开立所需的证明文件存款人申请开立基本存款账户，应向开户银行出具下列证明文件之一： ①当地工商行政管理机关核发的《企业法人营业执照》或《营业执照》; ②中央或地方编制委员会、人事、民政等部门的批文; ③军队军以上、武警总队财务部门的开户证明; ④单位对附设机构同意开户的证明; ⑤驻地有权部门对外地常设机构的批文; ⑥承包双方签订的承包协议; ⑦个人居民身份证和户口簿。 (3)基本存款账户开立的程序存款人申请开立基本存款账户的，应填制开户申请书，提供规定的证件。送交盖有存款人印章的印鉴卡片，经银行审核同意、并凭中国人民银行当地分支机构核发的开户许可证，即可开立该账户。需要特别说明的是，印鉴卡片上填写的户名必须与单位名称一致，同时要加盖开户单位公章、单位负责人或财务机构负责人、出纳人员三颗图章。它是单位与银行事先约定的一种具有法律效力的付款依据，银行在为单位办理结算业务时，凭开户单位在印鉴卡片上预留的印鉴审核支付凭证的真伪。如果支付凭证上加盖的印章与预留的印鉴不符，银行就可以拒绝办理付款业务，以保障开户单位款项的安全。 二、怎样开设一般存款账户? 一般存款账户是指存款人在基本存款账户以外的银行借款转存、与基本存款账户的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位开立的账户。存款人可以通过本账户办理转账结算和现金缴存，但不能办理现金支取。 (1)一般存款账户设置的条件和所需证明文件根据《银行账户管理办法》的规定，下列情况的存款人可以申请开立一般存款账户，并须提供相应的证明文件： ①在基本存款账户以外的银行取得借款的单位和个人可以申请开立该账户，并须向开户银行出具借款合同或借款借据; ②与基本存款账户的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位可以申请开立该账户，并须向开户银行出具基本存款账户的存款人同意其附属的非独立核算单位开户的证明。 (2)一般存款账户设置的程序存款人申请开立一般存款账户的，应填制开户申请书，提供相应的证明文件，送交盖有存款人印章的印鉴卡片，经银行审核同意后，即可开立该账户。 三、怎样开设临时存款账户? 临时存款账户是指存款人因临时经营活动需要开立的账户。存款人可以通过该账户办理转账结算和根据国家现金管理规定办理现金收付。 (1)临时存款账户设置的条件和所需的证明文件。根据《银行账户管理办法》的规定，下列存款人可以申请开立临时存款账户，并须提供相应的证明文件： ①外地临时机构可以申请开立该账户，并须出具当地工商行政管理机关核发的临时执照; ②临时经营活动需要的单位和个人可以申请开立该账户，并须出具当地有权部门同意设立外来临时机构的批件。 (2)临时存款账户开立的程序存款人申请开立临时存款账户，应填制开户申请书。提供相应的证明文件，送交盖有存款人印章的印鉴卡片，经银行审核同意后，即可开设此账户。四、怎样开设专用存款账户?专用存款账户是指存款人团特定用途需要开立的账户。 (1)专用存款账户设置的条件。根据《银行账户管理办法》的规定，存款人对特定用途的资金，由存款人向开户银行出具相应证明即可开立该账户。特定用途的资金范围包括：基本建设的资金;更新改造的资金;其他特定用途，需要专户管理的资金。 (2)所需提供的证明文件。存款人须向开户银行出具下列证明文件之一： ①经有权部门批准立项的文件; ②国家有关文件的规定。 (3)专用存款账户开立的程序存款人申请开立专用存款账户，应填制开户申请书，提供相应的证明文件，送交盖有存款人印章的印鉴卡片，经银行审核同意后开立账户。 拓展延伸 根据我国《人民币银行结算账户管理办法》规定，银行存款账户分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。其中，基本存款账户是存款人的主办账户，用于办理存款人日常转账结算和现金收付，一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付，临时存款账户用于办理临时机构以及存款人临时机构发生的资金收付，专用存款账户用于办理各项专用资金的收付。 根据以上规定，银行存款账户的种类及功能明确。在开设银行存款账户时，应根据实际需要选择相应的账户类型，并按照相关规定办理手续。同时，存款人应确保账户信息的真实、准确、完整，以避免因信息泄露而产生的风险。 结语 基本存款账户的开设需要满足存款人需要一个基本的账户、办理日常转账结算和现金收付、提供相关的身份证明文件等条件。存款人的工资、奖金等现金的支取只能通过本账户办理。开立基本存款账户需要提供当地工商行政管理机关核发的《企业法人营业执照》或《营业执照》、军队军以上、武警总队财务部门的开户证明、单位对附设机构同意开户的证明、驻地有权部门对外地常设机构的批文、承包双方签订的承包协议、个人居民身份证和户口簿等证明文件。存款人可以通过本账户办理转账结算和现金缴存，但不能办理现金支取。 法律依据 中华人民共和国商业银行法（2015修正）：第三章 对存款人的保护 第二十九条 商业银行办理个人储蓄存款业务，应当遵循存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密的原则。 对个人储蓄存款，商业银行有权拒绝任何单位或者个人查询、冻结、扣划，但法律另有规定的除外。 商业银行信用卡业务监督管理办法：第五章 收单业务管理 第七十二条 收单银行应当明确收单业务的牵头管理部门，承担协调处理特约商户资质审核、登记管理、机具管理、垫付资金管理、风险管理、应急处置等的职责。 商业银行信用卡业务监督管理办法：第八章 附 则 第一百一十二条 本办法由中国银监会负责解释。 |
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