| 问题 | 现金管理的原则是什么 |
| 释义 | 《中国移动通信集团陕西有限公司资金管理办法》中的收付合法原则指的是在收付现金时必须遵守国家有关方针、政策和规章制度,同时现金的来源和使用也必须合法,现金的收付必须在合法范围内进行。资金账户管理的原则是指负责现金的出纳不得兼管收入、支出、债权债务账簿的登记、会计档案的审计和保管,负责营业收入、支出、债权债务登记的会计人员不得兼管登记出纳帐目、收付现金及保管现金。结算收付原则是指为了避免现金收付过程中 法律分析 根据《中国移动通信集团陕西有限公司资金管理办法》P11，收付合法原则是指各单位在收付现金时必须遵守国家有关方针、政策和规章制度。合法性有两层含义：一是现金的来源和使用必须合法；二是现金的收付必须在合法范围内进行。（2）货币账户管理的原则。 资金账户管理的原则，即管钱的人不关心账户，管账户的人不关心资金。指负责现金的出纳不得兼管收入、支出、债权债务账簿的登记、会计档案的审计和保管；负责营业收入、支出、债权债务登记的会计人员不得兼管登记出纳帐目、收付现金及保管现金。（3）结算收付原则。 为了避免现金收付过程中的错误，防止长款和短款的发生，现金收付应进行复核。无论工作多忙、金额多大、实物熟悉，出纳都要对收付现金进行复核或由其他会计复核，确保现金收付无误，做到收付当面结算，对到会计部门收付现金的人员，要督促当面清账，如有差错，要当面解决，确保收付清账。（4）日清月结的原则。日清月结是收银员办理现金出纳工作的基本原则和要求，也是避免长付短付的重要措施。 拓展延伸 资金管理是企业在运营中至关重要的一环。在资金管理中，原则的遵循可以确保企业财务的稳健性和健康发展。根据我国《公司法》的规定，资金管理原则包括以下方面： 1. 合法合规：企业进行资金管理活动时，必须遵守国家法律法规、产业政策以及公司章程等规定。 2. 安全性原则：企业需要确保资金的安全，包括资金的存储、运输和处理等环节。 3. 收益性原则：企业需要确保资金能够带来一定的收益，以满足企业的运营和发展需求。 4. 灵活性原则：企业需要确保资金的灵活性，以应对突发事件和市场变化。 5. 透明度原则：企业需要确保资金管理的透明度，以保障股东和其他利益相关者的知情权。 6. 风险性原则：企业需要确保资金管理的风险可控，以降低可能带来的风险。 7. 创新性原则：企业需要不断探索和创新资金管理方式，以提高管理效率和降低成本。 8. 效率性原则：企业需要确保资金管理的效率，以提高资金使用效率和运营效益。 遵循资金管理原则，可以确保企业资金的合法合规、安全性、收益性、灵活性、透明度、风险性、创新性和效率性。这也有利于企业财务的稳健发展和市场竞争力。 结语 根据《中国移动通信集团陕西有限公司资金管理办法》P11,收付合法原则是指各单位在收付现金时必须遵守国家有关方针、政策和规章制度。合法性有两层含义:一是现金的来源和使用必须合法;二是现金的收付必须在合法范围内进行。货币账户管理的原则,即管钱的人不关心账户,管账户的人不关心资金。负责现金的出纳不得兼管收入、支出、债权债务账簿的登记、会计档案的审计和保管;负责营业收入、支出、债权债务登记的会计人员不得兼管登记出纳帐目、收付现金及保管现金。结算收付原则。为了避免现金收付过程中的错误,防止长款和短款的发生,现金收付应进行复核。无论工作多忙、金额多大、实物熟悉,出纳都要对收付现金进行复核或由其他会计复核,确保现金收付无误,做到收付当面结算,对到会计部门收付现金的人员,要督促当面清账,如有差错,要当面解决,确保收付清账。日清月结的原则。日清月结是收银员办理现金出纳工作的基本原则和要求,也是避免长付短付的重要措施。 法律依据 现金管理暂行条例(2011-01-08)\t第十二条\t开户单位应当建立健全现金账目，逐笔记载现金支付。账目应当日清月结，账款相符。 现金管理暂行条例(2011-01-08)\t第三条\t开户单位之间的经济往来，除按本条例规定的范围可以使用现金外，应当通过开户银行进行转账结算。 现金管理暂行条例(2011-01-08)\t第五条\t开户单位可以在下列范围内使用现金： (一)职工工资、津贴； (二)个人劳务报酬； (三)根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金； (四)各种劳保，福利费用以及国家规定的对个人的其他支出； (五)向个人收购农副产品和其他物资的价款； (六)出差人员必须随身携带的差旅费； (七)结算起点以下的零星支出； (八)中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。 前款结算起点定为1000元。结算起点的调整，由中国人民银行确定，报国务院备案。 |
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