| 问题 | 伪造、变造国家有价证券罪的定义及特征 |
| 释义 | 伪造、变造国家有价证券罪构成要件是违反国家证券管理法规，伪造、变造国库券或其他有价证券，数额较大。犯罪行为包括伪造和变造国家证券。伪造是制作假证券，变造是对真实证券进行涂改等加工。国家有价证券包括国库券和其他有价证券。数额较大是指数额较大的伪造、变造行为。犯罪处罚根据数额大小，包括有期徒刑、拘役和罚金。单位犯罪也会受到罚金处罚。 法律分析 伪造、变造国家有价证券罪构成要件是指违反国家证券管理法规，伪造、变造国库券或者国家发行的其他有价证券，数额较大的行为。 本罪在客观方面表现为伪造、变造国库券或者国家发行的其他有价证券数额较大的行为。所谓伪造，是指仿照有价证券的图案、形式、颜色、面值、格式等外面形态特征，通过复印、绘制、印刷等方法制作假证券的行为，使非有价证券摇身而变成“有价证券”，是从无到有的假。所谓变造，是指对真实有效的有价证券使用涂改、挖补、拼凑、剪接、覆盖等各种方式进行加工，使其主要内容如发行的面额、发行期限或张数等加以改变的行为。 其是在真的基础上变真的少为多，使真的有价证券变成非原来的有价证券。所谓国家有价证券，包括国库券和国家发行的其他有价证券。前者即国库券，是指国家为解决急需的预算支出而由财政部发行的一种国家债券。它按面值公开发行，上面注明了偿还债务的期限与到期的利息。一段时间后可以依法予以转让、买卖。 所谓国家发行的其他有价证券，是指国家发行的国库券以外的载明一定财产价值的其他有价证券，如国家建设债券、保值公债、财政债券等。所谓数额较大，是指伪造、变造国家证券的数额较大。如果仅有伪造、变造国家证券的行为，但没有达到数额较大的，就不能以本罪论处。 犯本罪的，处3年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处2万元以上20万元以下罚金;数额巨大的，处3年以上10年以下有期徒刑，并处5万元以上50万元以下罚金;数额特别巨大的，处10年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处5万元以上50万元以下罚金或者没收财产。 单位犯本罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照个人犯本罪处罚。 国家有价证券是由国家的相关证券部门内进行发行。该证券是有一定的财产价值的，如果伪造和变造国家证券行为将会获得非法的财产的话，就是属于违反行为。如果涉及该项行为，将会处以三年以下有期徒刑，并且还需要单纯2万元以上20万元以下罚金。 结语 伪造、变造国家有价证券罪是指违反国家证券管理法规，通过伪造、变造国库券或其他有价证券的行为，数额较大的情况下构成的犯罪。伪造是指制作假证券，使其具备有价证券的外在特征；变造是指对真实有效的有价证券进行篡改，改变其主要内容。国家有价证券包括国库券和其他有价证券，数额较大指伪造、变造的金额较大。犯罪行为将面临不同程度的刑罚，包括有期徒刑、拘役和罚金等。单位犯罪将对单位和相关责任人员进行处罚。伪造、变造国家有价证券行为违反法律，将受到严厉制裁。 法律依据 中华人民共和国刑法（2020修正）：第二编 分则 第三章 破坏社会主义市场经济秩序罪 第四节 破坏金融管理秩序罪 第一百七十八条 伪造、变造国库券或者国家发行的其他有价证券，数额较大的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；数额特别巨大的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。 伪造、变造股票或者公司、企业债券，数额较大的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处一万元以上十万元以下罚金；数额巨大的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处二万元以上二十万元以下罚金。 单位犯前两款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前两款的规定处罚。 中华人民共和国证券法（2019修订）：第二章 证券发行 第二十八条 证券公司承销证券，应当同发行人签订代销或者包销协议，载明下列事项： （一）当事人的名称、住所及法定代表人姓名； （二）代销、包销证券的种类、数量、金额及发行价格； （三）代销、包销的期限及起止日期； （四）代销、包销的付款方式及日期； （五）代销、包销的费用和结算办法； （六）违约责任； （七）国务院证券监督管理机构规定的其他事项。 中华人民共和国证券法（2019修订）：第二章 证券发行 第九条 公开发行证券，必须符合法律、行政法规规定的条件，并依法报经国务院证券监督管理机构或者国务院授权的部门注册。未经依法注册，任何单位和个人不得公开发行证券。证券发行注册制的具体范围、实施步骤，由国务院规定。 有下列情形之一的，为公开发行： （一）向不特定对象发行证券； （二）向特定对象发行证券累计超过二百人，但依法实施员工持股计划的员工人数不计算在内； （三）法律、行政法规规定的其他发行行为。 非公开发行证券，不得采用广告、公开劝诱和变相公开方式。 |
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