| 释义 |
流动资金主要包括现金、银行存款、短期投资、应收及预付款项、待摊费用、存货。
流动资金的特点：
1、流动资金占用形态具有变动性；
2、流动资金占用数量具有波动性；
3、流动资金循环与生产经营周期具有一致性；
4、流动资金来源具有灵活多样性。
流动资金的管理要求：
1、既要保证生产经营需要，又要节约、合理使用资金；
2、管资金的要管资产，管资产的要管资金，资金管理和资产管理相结合；
3、保证资金使用和物资运动相结合，坚持钱货两清，遵守结算纪律；
4、流动资金只能用于生产经营周转的需要，不能用于基本建设和其他开支。
流动资金的意义：
1、加强流动资金管理，可以加速流动资金周转，减少流动资金占用，促进企业生产经营的发展；
2、加强流动资金管理，有利于促进企业加强经济核算，提高生产经营管理水平。
法律依据：《中华人民共和国银行业监督管理法》第八条
国务院银行业监督管理机构根据履行职责的需要设立派出机构。国务院银行业监督管理机构对派出机构实行统一领导和管理。
国务院银行业监督管理机构的派出机构在国务院银行业监督管理机构的授权范围内，履行监督管理职责。
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