| 问题 | 给单位员工手工报销后的款社保打入单位账户怎么做账？ |
| 释义 | 职工报销的医保费，打入公司账户做其他应付款就可以。一、会计分录如下：第一步：医保中心将报销的职工医保费打入公司账号时：借：银行存款 xxx贷：其他应付款——xx职工 xxx第二步：用现金支票，将款项从银行账户提出时：借：库存现金 xxx贷：银行存款 xxx第三步：将报销的现金付给职工时借：其他应付款——xx职工 xxx贷：库存现金 xxx二、发工资代扣社保个人部分时做分录:借：应付工资 贷：其他应付款-员工保险 应交税金-应交个人所得税 现金(银行存款)社保从银行扣完钱后单位拿到社保收费的单据时做分录：借：管理费用-员工保险(单位缴的部分) 其他应付款-员工保险(个人缴的部分) 贷：银行存款(现金)那么接下来我们把这个问题延伸下：一、本科目核算企业除存出保证金、拆出资金、买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收保户储金、应收代为追偿款、应收分保账款、应收分保未到期责任准备金、应收分保保险责任准备金、长期应收款等经营活动以外的其他各种应收、暂付的款项。二、本科目应当按照其他应收款的项目和对方单位（或个人）进行明细核算。三、企业发生其他各种应收、暂付款项时，借记本科目，贷记有关科目；收回或转销各种款项时，借记“现金”、“银行存款”、“赔付成本”等科目，贷记本科目。四、本科目期末借方余额，反映企业尚未收回的其他应收款。账务处理为了反映和监督其他应收账款的增减变动及其结存情况，企业应当设置“其他应收科目进行核算。“其他应收款”科目的借方登记其他应收款的增加，贷方登记其他应收款的收回，期末余额一般在借方，反映企业尚未收回的其他应收款项。以上便是律师根据当前的法律总结出来的问题答案，您清楚了吗？ 该内容由 赵军律师 和 律说律答 共创回答 |
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